{"id":637,"date":"2024-01-31T11:58:47","date_gmt":"2024-01-31T10:58:47","guid":{"rendered":"https:\/\/www.waltio.com\/be-fr\/?p=637"},"modified":"2025-02-04T11:57:40","modified_gmt":"2025-02-04T10:57:40","slug":"impots-belgique-le-profil-dinvestisseur-professionnel-crypto-belge","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.waltio.com\/be-fr\/blog\/impots-belgique-le-profil-dinvestisseur-professionnel-crypto-belge\/","title":{"rendered":"Imp\u00f4ts Belgique : le profil d&rsquo;investisseur professionnel crypto belge"},"content":{"rendered":"\n<h2 class=\"wp-block-heading\" id=\"h-pour-savoir-quel-sera-votre-impot-crypto-en-belgique-il-faudra-tout-d-abord-determiner-votre-profil-investisseur-trois-profils-sont-prevus-en-belgique-le-bon-pere-de-famille-le-speculateur-et-le-professionnel-cet-article-concerne-l-impot-du-professionnel-crypto-belge-ce-profil-d-investisseurs-se-distingue-sur-bien-des-points-des-autres-profils-voyons-cela-dans-le-detail-dans-le-deroule-de-cet-article\">Pour savoir quel sera votre imp\u00f4t crypto en Belgique, il faudra tout d\u2019abord d\u00e9terminer votre profil investisseur. Trois profils sont pr\u00e9vus en Belgique : Le bon p\u00e8re de famille, le sp\u00e9culateur et le professionnel. Cet article concerne l\u2019imp\u00f4t du professionnel crypto belge. Ce profil d&rsquo;investisseurs se distingue sur bien des points des autres profils. Voyons cela dans le d\u00e9tail, dans le d\u00e9roul\u00e9 de cet article. <\/h2>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\" id=\"h-qu-est-ce-qu-un-professionnel-d-un-point-de-vue-fiscal-nbsp\" id=\"%e2%96%b6%ef%b8%8f-quest-ce-quun-professionnel-dun-point-de-vue-fiscal\"><strong>\u25b6\ufe0f Qu\u2019est-ce qu\u2019un professionnel d\u2019un point de vue fiscal ?&nbsp;<\/strong><\/h3>\n\n\n\n<figure class=\"wp-block-image size-large is-resized\"><img decoding=\"async\" src=\"https:\/\/www.waltio.com\/be-fr\/wp-content\/uploads\/sites\/2\/2023\/01\/Frame-47-1-1024x576.png\" alt=\"Le profil d'investisseur professionnel crypto belge\" class=\"wp-image-3436\" style=\"aspect-ratio:1.7826086956521738;width:837px;height:auto\" \/><\/figure>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">En Belgique, il n\u2019existe pas de r\u00e9gime fiscal sp\u00e9cifiquement propre aux actifs num\u00e9riques.\u00a0 La notion de professionnel est tir\u00e9e des r\u00e9gimes fiscaux existants et applicables aux op\u00e9rations de finance traditionnelle, elle se retrouve dans le code des <a href=\"https:\/\/www.waltio.com\/be-fr\/fiscalite-impots-crypto-belgique\/\">imp\u00f4ts belge<\/a>.\u00a0<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Elle se comprend comme une personne qui exerce une activit\u00e9 \u00e9conomique en tant qu\u2019activit\u00e9 principale.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Le professionnel serait l\u2019individu qui exercerait une activit\u00e9 \u00e9conomique qui g\u00e9n\u00e9rerait sa principale source de revenus. Pour \u00eatre qualifi\u00e9es d\u2019activit\u00e9 professionnelle, les op\u00e9rations doivent \u00eatre organis\u00e9es, fr\u00e9quentes et r\u00e9alis\u00e9es avec du mat\u00e9riel professionnel. Par exemple, un trader professionnel disposerait d\u2019outils sophistiqu\u00e9s pour effectuer ses transactions.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Il est \u00e0 noter que l\u2019individu qui exerce sans entreprise ou avec une activit\u00e9 salari\u00e9e \u00e0 c\u00f4t\u00e9 pourrait \u00eatre qualifi\u00e9 de professionnel par l\u2019administration s\u2019il r\u00e9pond aux crit\u00e8res ci-dessus.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Dans ce cas, l\u2019individu devrait se soumettre aux obligations des ind\u00e9pendants : s\u2019inscrire \u00e0 une caisse d\u2019assurance sociale et payer des cotisations sociales.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">La situation devra donc \u00eatre abord\u00e9e au cas par cas \u00e0 travers un faisceau d\u2019indice permettant une qualification du profil :<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>Quelle est la fr\u00e9quence des op\u00e9rations ?<\/li>\n\n\n\n<li>Quel est le niveau de revenu du contribuable ?<\/li>\n\n\n\n<li>Des op\u00e9rations plus complexes sont-elles r\u00e9alis\u00e9es (margin,futures\u2026) ?<\/li>\n\n\n\n<li>Des moyens professionnels sont-ils utilis\u00e9s (robots, mat\u00e9riel de mining\u2026) ?<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Cette liste de questions n\u2019est bien entendu pas exhaustive et doit pouvoir s\u2019adapter \u00e0 tous les cas.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">La difficult\u00e9 est que la d\u00e9termination du profil est souvent r\u00e9alis\u00e9e par le contribuable lui-m\u00eame, l\u2019administration n\u2019intervenant pas \u00e0 ce stade. N\u00e9anmoins, un document comportant une <a href=\"https:\/\/www.ruling.be\/sites\/default\/files\/content\/download\/files\/liste_questions_cryptomonnaies_fr_2022.pdf\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\">liste de 17 questions<\/a> a \u00e9t\u00e9 produit par le Service des D\u00e9cisions Anticip\u00e9es de l\u2019administration fiscale pour aider le contribuable \u00e0 se d\u00e9terminer.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Pour savoir si vous \u00eates consid\u00e9r\u00e9 comme un professionnel, vous devez donc vous auto-analyser ou faire appel \u00e0 un professionnel du droit qui pourra vous accompagner et vous conseiller.&nbsp;<strong>Chez Waltio, nous avons d\u00e9velopp\u00e9 un questionnaire vous permettant de<\/strong>&nbsp;<a href=\"https:\/\/www.waltio.com\/be-fr\/profil-investisseur-crypto\/\">savoir quel profil d\u2019investisseur correspond \u00e0 votre situation.<\/a><\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Si vous \u00eates ind\u00e9pendant dans un secteur lib\u00e9ral et que vous poss\u00e9dez des cryptos au sein de votre entreprise \/ soci\u00e9t\u00e9, le comptable du quotidien <a href=\"https:\/\/billy.tech\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\">BILLY<\/a>, peut vous aider dans vos d\u00e9marches en Belgique.<br><br>En effet, leur app comptable crypto-frendly, vous permettra de faciliter vos d\u00e9marches administratives et de d\u00e9l\u00e9guer vos diff\u00e9rentes d\u00e9clarations l\u00e9gales aupr\u00e8s de leurs experts. <\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\" id=\"h-professionnel-et-activite-de-mining\" id=\"%e2%96%b6%ef%b8%8f-professionnel-et-activite-de-mining\"><strong>\u25b6\ufe0f Professionnel et activit\u00e9 de mining<\/strong><\/h3>\n\n\n\n<figure class=\"wp-block-image size-large\"><a href=\"https:\/\/waltio.app.link\/waltio-smart-redirection\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\"><img decoding=\"async\" src=\"https:\/\/www.waltio.com\/be-fr\/wp-content\/uploads\/sites\/2\/2023\/01\/CTA-Calculez-decalrez1024x206-png-1-1-1-1024x206.png\" alt=\"\" class=\"wp-image-3386\" \/><\/a><\/figure>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">L\u2019administration a reconnu que la pratique d\u2019une activit\u00e9 de mining faisait basculer l\u2019investisseur directement dans la cat\u00e9gorie des professionnels.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Ceci s\u2019explique par le fait que la pratique d\u2019une telle activit\u00e9 n\u00e9cessite une surveillance, des charges sp\u00e9cifiques, des machines particuli\u00e8res.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Il est n\u00e9anmoins possible que des personnes qui minent avec de petits moyens et machines puissent \u00e9chapper \u00e0 cette qualification mais ce cas ne s\u2019est pas encore pr\u00e9sent\u00e9 devant l\u2019administration.&nbsp; Il est n\u00e9anmoins acquis que le contribuable ayant une ferme de minage sera professionnel.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\" id=\"h-quelles-sont-les-obligations-fiscales-du-professionnel\" id=\"%e2%96%b6%ef%b8%8f-quelles-sont-les-obligations-fiscales-du-professionnel\"><strong>\u25b6\ufe0f Quelles sont les obligations fiscales du Professionnel ?<\/strong><\/h3>\n\n\n\n<figure class=\"wp-block-image size-large\"><a href=\"https:\/\/www.waltio.com\/be-fr\/livre-blanc-fiscalite-crypto\/\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\"><img decoding=\"async\" src=\"https:\/\/www.waltio.com\/be-fr\/wp-content\/uploads\/sites\/2\/2023\/05\/Group-2625-6-1-1024x212.png\" alt=\"\" class=\"wp-image-5545\" \/><\/a><\/figure>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Le professionnel sera soumis \u00e0 l\u2019imp\u00f4t progressif sur ses revenus.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Dans ce cadre, toutes les op\u00e9rations r\u00e9alis\u00e9es devront \u00eatre d\u00e9clar\u00e9es et seront soumises \u00e0 l\u2019imp\u00f4t sur les gains g\u00e9n\u00e9r\u00e9s. Le mat\u00e9riel professionnel pourrait \u00eatre d\u00e9duit des imp\u00f4ts \u00e0 payer.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Une plus-value r\u00e9alis\u00e9e dans le cadre d\u2019une activit\u00e9 professionnelle est consid\u00e9r\u00e9e par le fisc comme votre activit\u00e9 principale et les b\u00e9n\u00e9fices seront tax\u00e9s \u00e0 des taux progressifs allant de 25% \u00e0 50% en fonction de la somme.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\"><a href=\"https:\/\/waltio.app.link\/waltio-smart-redirection\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\">Vous souhaitez d\u00e9clarer vos revenus cryptos ?<\/a> 1<strong>er logiciel comptable fiscal de cryptomonnaie en Belgique et num\u00e9ro 1 en France<\/strong>, Waltio accompagne les d\u00e9tenteurs d\u2019actifs num\u00e9riques dans leurs d\u00e9marches en leur proposant un accompagnement personnel et adapt\u00e9 \u00e0 leurs situations. Pour b\u00e9n\u00e9ficier de nos services ou pour toute demande d\u2019informations, vous pouvez vous rendre sur notre <a href=\"https:\/\/www.waltio.com\/be-fr\/\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\">site<\/a> ou directement nous adresser vos demandes sp\u00e9cifiques par mail \u00e0 support@waltio.co.<br><br>Avertissement : Notre outil et notre \u00e9quipe s&rsquo;attachent \u00e0 vous accompagner au mieux dans la r\u00e9alisation de vos obligations fiscales, Waltio ne fournit pas de conseils financiers et fiscaux.<\/p>\n\n\n\n<script type=\"application\/ld+json\">\n\t{\n\t\t\"@context\": \"https:\/\/schema.org\",\n\t\t\"@type\": \"FAQPage\",\n\t\t\"mainEntity\": [\n\t\t\t\t\t{\n\t\t\t\t\"@type\": \"Question\",\n\t\t\t\t\"name\": \"Quel est le profil d'investisseur professionnel crypto belge ?\",\n\t\t\t\t\"acceptedAnswer\": {\n\t\t\t\t\t\"@type\": \"Answer\",\n\t\t\t\t\t\"text\": \"<p>Pour savoir quel sera votre imp\u00f4t crypto en Belgique, il faudra tout d\u2019abord d\u00e9terminer votre profil investisseur. 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