{"id":639,"date":"2024-01-31T11:58:12","date_gmt":"2024-01-31T10:58:12","guid":{"rendered":"https:\/\/www.waltio.com\/be-fr\/?p=639"},"modified":"2025-02-04T11:57:28","modified_gmt":"2025-02-04T10:57:28","slug":"impots-belgique-le-profil-dinvestisseur-speculateur-crypto-belge","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.waltio.com\/be-fr\/blog\/impots-belgique-le-profil-dinvestisseur-speculateur-crypto-belge\/","title":{"rendered":"Imp\u00f4ts Belgique : le profil d&rsquo;investisseur sp\u00e9culateur crypto belge"},"content":{"rendered":"\n<h2 class=\"wp-block-heading\" id=\"h-au-sein-du-regime-fiscal-belge-il-est-primordial-de-connaitre-son-profil-d-investisseur-afin-de-savoir-quelles-seront-ses-obligations-fiscales-il-existe-trois-profils-d-investisseur-en-belgique-le-bon-pere-de-famille-le-speculateur-et-le-professionnel-cet-article-concerne-uniquement-l-impot-du-speculateur-crypto-belge-coince-entre-deux-autres-ce-profil-concerne-une-grande-partie-de-la-population-belge\">Au sein du r\u00e9gime fiscal Belge, il est primordial de conna\u00eetre son profil d&rsquo;investisseur afin de savoir quelles seront ses obligations fiscales. Il existe trois profils d&rsquo;investisseur en Belgique : le bon p\u00e8re de famille, le sp\u00e9culateur et le professionnel. Cet article concerne uniquement l\u2019imp\u00f4t du sp\u00e9culateur crypto belge. Coinc\u00e9 entre deux autres, ce profil concerne une grande partie de la population Belge. <\/h2>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\" id=\"h-qu-est-ce-qu-un-speculateur-d-un-point-de-vue-fiscal-nbsp\" id=\"%e2%96%b6%ef%b8%8f-quest-ce-quun-speculateur-dun-point-de-vue-fiscal\"><strong>\u25b6\ufe0f Qu\u2019est-ce qu\u2019un sp\u00e9culateur d\u2019un point de vue fiscal ?&nbsp;<\/strong><\/h3>\n\n\n\n<figure class=\"wp-block-image size-large is-resized\"><img decoding=\"async\" src=\"https:\/\/www.waltio.com\/be-fr\/wp-content\/uploads\/sites\/2\/2023\/01\/Frame-45-1-1024x576.png\" alt=\"Le profil d'investisseur sp\u00e9culateur crypto belge\" class=\"wp-image-3439\" style=\"aspect-ratio:1.7857142857142858;width:839px;height:auto\" \/><\/figure>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">En Belgique, il n\u2019existe pas de r\u00e9gime fiscal sp\u00e9cifiquement propre aux actifs num\u00e9riques.&nbsp; La notion de sp\u00e9culateur est tir\u00e9e des r\u00e9gimes fiscaux existants et applicables aux op\u00e9rations de finance traditionnelle, elle se retrouve dans le code des imp\u00f4ts belge.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Elle se comprend comme une gestion de portefeuille \u201cen dehors d\u2019une gestion normale\u201d, c&rsquo;est -\u00e0 -dire en dehors d\u2019une gestion en bon p\u00e8re de famille.&nbsp;&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Pour caricaturer, le sp\u00e9culateur serait pr\u00eat \u00e0 investir des sommes importantes voir n\u00e9cessaires pour vivre son quotidien afin d\u2019en tirer des revenus cons\u00e9quents et ce tr\u00e8s rapidement. Les op\u00e9rations r\u00e9alis\u00e9es sont donc risqu\u00e9es, les rendements importants et les montants investis peuvent \u00eatre plus cons\u00e9quents que son \u00e9pargne disponible.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">La situation devra donc \u00eatre abord\u00e9e au cas par cas \u00e0 travers un faisceau d\u2019indice permettant une qualification du profil :<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>Quelle est la proportion du patrimoine investie et d\u00e9tenue en cryptomonnaie ?<\/li>\n\n\n\n<li>Quel est le niveau de revenu du contribuable ?<\/li>\n\n\n\n<li>Les op\u00e9rations d\u2019achat de vente sont-elles courantes ?<\/li>\n\n\n\n<li>Des op\u00e9rations plus complexes sont-elles r\u00e9alis\u00e9es (margin,futures\u2026)?<\/li>\n\n\n\n<li>Quel est l\u2019horizon d\u2019investissement ?<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Cette liste de questions n\u2019est bien entendu pas exhaustive et doit pouvoir s\u2019adapter \u00e0 tous les cas.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Le crit\u00e8re souvent utilis\u00e9 dans la sp\u00e9culation est la dur\u00e9e de conservation des actifs et le nombre d&rsquo;op\u00e9rations. <em>&nbsp;<\/em>Pour les cryptomonnaies, le fait d\u2019acheter et de revendre quelques jours apr\u00e8s pourrait \u00eatre consid\u00e9r\u00e9 comme un investissement en tant que sp\u00e9culateur avec le but unique de g\u00e9n\u00e9rer une plus-value.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">La difficult\u00e9 est que la d\u00e9termination du profil est souvent r\u00e9alis\u00e9e par le contribuable lui-m\u00eame, l\u2019administration n\u2019intervenant pas \u00e0 ce stade. N\u00e9anmoins, un document comportant une <a href=\"https:\/\/www.ruling.be\/sites\/default\/files\/content\/download\/files\/liste_questions_cryptomonnaies_fr_2022.pdf\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\">liste de 17 questions<\/a> a \u00e9t\u00e9 produit par le Service des D\u00e9cisions Anticip\u00e9es de l\u2019administration fiscale pour aider le contribuable \u00e0 se d\u00e9terminer.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Pour savoir si vous \u00eates consid\u00e9r\u00e9 comme un sp\u00e9culateur, vous devez donc vous auto-analyser ou faire appel \u00e0 un professionnel du droit qui pourra vous accompagner et vous conseiller.&nbsp;<strong>Chez Waltio, nous avons d\u00e9velopp\u00e9 un questionnaire vous permettant de<\/strong>&nbsp;<a href=\"https:\/\/www.waltio.com\/be-fr\/profil-investisseur-crypto\/\">savoir quel profil d\u2019investisseur correspond \u00e0 votre situation.<\/a><\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\" id=\"h-speculateur-et-operations-complexes\" id=\"%e2%96%b6%ef%b8%8f-speculateur-et-operations-complexes\"><strong>\u25b6\ufe0f Sp\u00e9culateur et op\u00e9rations complexes<\/strong><\/h3>\n\n\n\n<figure class=\"wp-block-image size-large\"><a href=\"https:\/\/waltio.app.link\/waltio-smart-redirection\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\"><img decoding=\"async\" src=\"https:\/\/www.waltio.com\/be-fr\/wp-content\/uploads\/sites\/2\/2023\/01\/CTA-Calculez-decalrez1024x206-png-1-1-1-1024x206.png\" alt=\"\" class=\"wp-image-3386\" \/><\/a><\/figure>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Certaines op\u00e9rations plus complexes pourraient&nbsp; faire basculer directement un investisseur dans la cat\u00e9gorie sp\u00e9culateur.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>Part significative de son patrimoine : Une personne qui investit plus de 30% de son patrimoine en cryptomonnaie pourrait \u00eatre consid\u00e9r\u00e9e comme sp\u00e9culateur m\u00eame si elle ne r\u00e9alise que tr\u00e8s peu d\u2019op\u00e9rations ;<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>Outils automatis\u00e9s : l\u2019utilisation de bots ou de robot de trading peut \u00e9galement \u00eatre consid\u00e9r\u00e9e comme une technique avanc\u00e9e de trading avec un objectif de rendement accrue ;<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>Monde professionnel en lien avec les cryptomonnaies : vous pouvez \u00eatre consid\u00e9r\u00e9 comme un sp\u00e9culateur si votre activit\u00e9 professionnelle est en lien avec les cryptomonnaies et que vous \u00eates personnellement investisseur.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\" id=\"h-quelles-sont-les-obligations-fiscales-du-speculateur-quel-sera-son-impot-crypto\" id=\"%e2%96%b6%ef%b8%8f-quelles-sont-les-obligations-fiscales-du-speculateur-quel-sera-son-impot-crypto\"><strong>\u25b6\ufe0f Quelles sont les obligations fiscales du Sp\u00e9culateur ? Quel sera son imp\u00f4t crypto ?<\/strong><\/h3>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Le sp\u00e9culateur sera soumis \u00e0 l\u2019imp\u00f4t crypto sur deux types de revenus :&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>Les plus-values r\u00e9alis\u00e9es sur les op\u00e9rations de vente de cryptomonnaie&nbsp;<\/li>\n\n\n\n<li>Les revenus passifs&nbsp;<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading has-medium-font-size\" id=\"h-declaration-des-plus-values\" id=\"declaration-des-plus-values\"><strong>D\u00e9claration des plus-values : <\/strong><\/h3>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Les plus-values r\u00e9alis\u00e9es sur des op\u00e9rations imposables (op\u00e9rations crypto-&gt;fiat\/biens\/services) seront soumises \u00e0 l\u2019imp\u00f4t. Elles devront \u00eatre d\u00e9clar\u00e9es en tant que \u201crevenus divers\u201d et seront imposables \u00e0 la flat-tax de 30%.&nbsp;Les moins-values sont d\u00e9ductibles sur l\u2019ann\u00e9e et reportables durant 5 ans.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading has-medium-font-size\" id=\"h-declaration-des-revenus-passifs\" id=\"declaration-des-revenus-passifs\"> <strong>D\u00e9claration des revenus passifs : <\/strong><\/h3>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Les revenus passifs sont les gains de staking, farming, play-to-earn\u2026&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Ces revenus sont imposables lorsqu\u2019ils sont re\u00e7us sur le portefeuille et ind\u00e9pendamment d\u2019une potentielle revente. Le fait g\u00e9n\u00e9rateur d\u2019imposition est donc la r\u00e9ception \/ perception sur votre wallet. Ils devront \u00eatre <a href=\"https:\/\/www.waltio.com\/be-fr\/declaration-fiscale-belgique\/\">d\u00e9clar\u00e9s <\/a>en tant que \u201crevenus mobiliers\u201d et seront soumis \u00e0 la flat-tax sp\u00e9cifique de 33%.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\"><strong><a href=\"https:\/\/waltio.app.link\/waltio-smart-redirection\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\">Vous souhaitez d\u00e9clarer vos revenus cryptos en Belgique ?<\/a> 1er logiciel comptable fiscal de cryptomonnaie en Belgique et num\u00e9ro 1 en France<\/strong>, Waltio accompagne les d\u00e9tenteurs d\u2019actifs num\u00e9riques dans leurs d\u00e9marches en leur proposant un accompagnement personnel et adapt\u00e9 \u00e0 leurs situations. Pour b\u00e9n\u00e9ficier de nos services ou pour toutes demandes d\u2019informations, vous pouvez vous rendre sur notre <a href=\"https:\/\/www.waltio.com\/be-fr\/\">site<\/a> ou directement nous adresser vos demandes sp\u00e9cifiques par mail \u00e0 support@waltio.co.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Avertissement : Notre outil et notre \u00e9quipe s&rsquo;attachent \u00e0 vous accompagner au mieux dans la r\u00e9alisation de vos obligations fiscales, Waltio ne fournit pas de conseils financiers et fiscaux.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<script type=\"application\/ld+json\">\n\t{\n\t\t\"@context\": \"https:\/\/schema.org\",\n\t\t\"@type\": \"FAQPage\",\n\t\t\"mainEntity\": [\n\t\t\t\t\t{\n\t\t\t\t\"@type\": \"Question\",\n\t\t\t\t\"name\": \"Quel le profil d'investisseur sp\u00e9culateur crypto belge ? \",\n\t\t\t\t\"acceptedAnswer\": {\n\t\t\t\t\t\"@type\": \"Answer\",\n\t\t\t\t\t\"text\": \"<p>Au sein du r\u00e9gime fiscal Belge, il est primordial de conna\u00eetre son profil d'investisseur afin de savoir quelles seront ses obligations fiscales. Il existe trois profils d'investisseur en Belgique : le bon p\u00e8re de famille, le sp\u00e9culateur et le professionnel. Cet article concerne uniquement l\u2019imp\u00f4t du sp\u00e9culateur crypto belge. Coinc\u00e9 entre deux autres, ce profil concerne une grande partie de la population Belge. <\/p>\"\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t}\n\t\t\t}\n\t\t\t,\t\t\t\t{\n\t\t\t\t\"@type\": \"Question\",\n\t\t\t\t\"name\": \"Qu\u2019est-ce qu\u2019un sp\u00e9culateur d\u2019un point de vue fiscal ?\u00a0\",\n\t\t\t\t\"acceptedAnswer\": {\n\t\t\t\t\t\"@type\": \"Answer\",\n\t\t\t\t\t\"text\": \"<p>En Belgique, il n\u2019existe pas de r\u00e9gime fiscal sp\u00e9cifiquement propre aux actifs num\u00e9riques.&nbsp; La notion de sp\u00e9culateur est tir\u00e9e des r\u00e9gimes fiscaux existants et applicables aux op\u00e9rations de finance traditionnelle, elle se retrouve dans le code des imp\u00f4ts belge.&nbsp;<\/p>\"\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t}\n\t\t\t}\n\t\t\t,\t\t\t\t{\n\t\t\t\t\"@type\": \"Question\",\n\t\t\t\t\"name\": \"Sp\u00e9culateur en Belgique : op\u00e9rations complexes ? \",\n\t\t\t\t\"acceptedAnswer\": {\n\t\t\t\t\t\"@type\": \"Answer\",\n\t\t\t\t\t\"text\": \"<p>Certaines op\u00e9rations plus complexes pourraient&nbsp;faire basculer directement un investisseur dans la cat\u00e9gorie sp\u00e9culateur.<\/p>\"\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t}\n\t\t\t}\n\t\t\t,\t\t\t\t{\n\t\t\t\t\"@type\": \"Question\",\n\t\t\t\t\"name\": \"Quelles sont les obligations fiscales du Sp\u00e9culateur, quel sera son imp\u00f4t crypto ?\",\n\t\t\t\t\"acceptedAnswer\": {\n\t\t\t\t\t\"@type\": \"Answer\",\n\t\t\t\t\t\"text\": \"<p>Le sp\u00e9culateur sera soumis \u00e0 l\u2019imp\u00f4t crypto sur deux types de revenus :&nbsp;<\/p><ul><li>les plus-values r\u00e9alis\u00e9es sur les op\u00e9rations de vente de cryptomonnaie&nbsp;<\/li><li>les revenus passifs&nbsp;<\/li><\/ul>\"\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t}\n\t\t\t}\n\t\t\t\t\t\t]\n\t}\n<\/script>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>Au sein du r\u00e9gime fiscal Belge, il est primordial de conna\u00eetre son profil d&rsquo;investisseur afin de savoir quelles seront ses obligations fiscales. 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