{"id":2128,"date":"2026-06-08T19:50:10","date_gmt":"2026-06-08T17:50:10","guid":{"rendered":"https:\/\/www.waltio.com\/it\/?p=2128"},"modified":"2026-10-20T10:37:51","modified_gmt":"2026-10-20T08:37:51","slug":"compilazione-f24-criptovalute","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.waltio.com\/it\/blog\/compilazione-f24-criptovalute\/","title":{"rendered":"Compilazione F24 Criptovalute 2026: Guida e Codici Tributo"},"content":{"rendered":"\n

Dopo aver completato i calcoli delle plusvalenze e aver inserito i dati nei moduli dichiarativi (come il nuovo Quadro W\/RW<\/strong> del 730 o il Quadro T\/RT del Modello Redditi), arriva la fase operativa finale: il versamento effettivo delle imposte all’Erario.<\/p>\n\n\n\n

\ud83d\udca1Scopri come compilare il Quadro RW<\/a> con al nostra guida dedicata<\/em>.<\/p>\n\n\n\n

In Italia, il pagamento delle imposte sostitutive e dell\u2019imposta sul valore delle valute virtuali avviene esclusivamente tramite il Modello F24<\/strong>. Una compilazione errata di questo documento \u2013 come l’inserimento di un codice tributo errato o dell’anno di riferimento sbagliato \u2013 pu\u00f2 causare il mancato abbinamento del pagamento da parte dei sistemi automatizzati dell’Agenzia delle Entrate, traducendosi in futuri avvisi e sanzioni evitabili.<\/p>\n\n\n\n

In questa guida pratica vedremo passo dopo passo come procedere alla corretta compilazione f24 per le cripto-attivit\u00e0<\/strong>, quali sono i codici tributo “crypto”<\/strong> ufficiali istituiti dal fisco e come gestire le scadenze per evitare il ravvedimento.<\/p>\n\n\n\n

Quali tasse crypto si pagano con il Modello F24?<\/strong><\/h2>\n\n\n\n

Il fisco italiano prevede l’applicazione di due diverse tipologie di imposte sulle cripto-attivit\u00e0, ed entrambe richiedono un versamento separato all’interno dello stesso modello F24:<\/p>\n\n\n\n

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  1. L’Imposta Sostitutiva sulle Plusvalenze:<\/strong> \u00c8 l’imposta sui guadagni netti realizzati (capital gain) derivanti dalla vendita, swap o utilizzo di criptovalute. Per l’anno d’imposta appena trascorso l’aliquota \u00e8 pari al 26%<\/strong> fin dal primo euro, data l’abolizione della vecchia franchigia.<\/li>\n\n\n\n
  2. L’Imposta sul Valore delle Cripto-attivit\u00e0 (IVAFE\/IC):<\/strong> \u00c8 l’imposta patrimoniale proporzionale (equivalente all’imposta di bollo) pari allo 0,2%<\/strong> del valore complessivo degli asset detenuti su wallet proprietari o exchange esteri al 31 dicembre di ogni anno.<\/li>\n<\/ol>\n\n\n\n

    I Codici Tributo Criptovalute da utilizzare nel Modello F24<\/strong><\/h2>\n\n\n\n

    L’Agenzia delle Entrate, tramite specifiche risoluzioni, ha istituito i codici identificativi univoci che permettono di indirizzare correttamente i fondi. Tutti i codici dedicati al mondo crypto devono essere inseriti esclusivamente nella “SEZIONE ERARIO”<\/strong> del Modello F24.<\/p>\n\n\n\n

    Di seguito trovi la tabella ministeriale ufficiale aggiornata per i versamenti correnti:<\/p>\n\n\n\n

    Codice Tributo<\/strong><\/td>Descrizione Ufficiale del Fisco<\/strong><\/td>Tipo di Versamento<\/strong><\/td><\/tr><\/thead>
    Codice Tributo<\/strong> 1715<\/strong><\/td>Imposta sostitutiva sulle plusvalenze e altri redditi diversi (Art. 67, c. 1, lett. c-sexies del TUIR)<\/td>Saldo<\/strong> o Acconto<\/strong> sulle plusvalenze crypto<\/td><\/tr>
    Codice Tributo<\/strong> 1727<\/strong><\/td>Imposta sul valore delle cripto-attivit\u00e0 – art. 1, c. 146, L. 197\/2022<\/td>Acconto prima rata<\/strong> (Patrimoniale 0,2%)<\/td><\/tr>
    Codice Tributo<\/strong> 1728<\/strong><\/td>Imposta sul valore delle cripto-attivit\u00e0 – art. 1, c. 146, L. 197\/2022<\/td>Acconto seconda rata<\/strong> o in unica soluzione<\/td><\/tr>
    Codice Tributo<\/strong> 1729<\/strong><\/td>Imposta sul valore delle cripto-attivit\u00e0 – art. 1, c. 146, L. 197\/2022<\/td>Saldo<\/strong> (Patrimoniale 0,2%)<\/td><\/tr><\/tbody><\/table><\/figure>\n\n\n\n

    Guida passo dopo passo alla compilazione della Sezione Erario<\/strong><\/h2>\n\n\n\n

    Prendiamo come esempio un contribuente che deve pagare sia il saldo delle plusvalenze (capital gain) sia l’imposta sul valore del portafoglio (IVAFE) relativi all’anno d’imposta appena chiuso.<\/p>\n\n\n\n

    Per ciascuna riga che andrai a compilare nella Sezione Erario<\/strong>, dovrai seguire queste regole:<\/p>\n\n\n\n