{"id":2202,"date":"2026-10-05T17:44:58","date_gmt":"2026-10-05T15:44:58","guid":{"rendered":"https:\/\/www.waltio.com\/it\/?p=2202"},"modified":"2026-10-05T17:45:00","modified_gmt":"2026-10-05T15:45:00","slug":"modello-redditi","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.waltio.com\/it\/blog\/modello-redditi\/","title":{"rendered":"Guida al Modello Redditi PF 2026 (Anno d&#8217;Imposta 2025): Scadenze, Istruzioni e Focus Cripto-Attivit\u00e0"},"content":{"rendered":"\n<p>In Autunno per migliaia di contribuenti italiani arriva il momento di completare la <strong>dichiarazione dei redditi con il modello<\/strong> <strong>Modello Redditi Persone Fisiche<\/strong> (ex Modello Unico). Se possiedi partite IVA, conti esteri, investimenti finanziari o cripto-attivit\u00e0, questo \u00e8 il documento fiscale di riferimento.<\/p>\n\n\n\n<p>In questa guida completa analizzeremo il <strong>modello redditi PF cos&#8217;\u00e8<\/strong>, chi ha l&#8217;obbligo di trasmetterlo, la <strong>scadenza invio modello redditi<\/strong> aggiornata, le <strong>istruzioni modello redditi PF 2025<\/strong> e un focus approfondito sulla dichiarazione delle criptovalute e degli asset digitali nel Quadro RW e Quadro RT.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\" id=\"h-modello-redditi-pf-cos-e-e-chi-deve-presentarlo\"><strong>Modello Redditi PF: cos&#8217;\u00e8 e chi deve presentarlo<\/strong><\/h2>\n\n\n\n<p>Il <strong>modello redditi persone fisiche<\/strong> \u00e8 il modello principale utilizzato in Italia dai contribuenti che non possono o non intendono utilizzare il Modello 730 per dichiarare i propri redditi all&#8217;<strong>Agenzia delle Entrate modello redditi<\/strong>.<\/p>\n\n\n\n<p>Mentre il Modello 730 \u00e8 destinato prevalentemente a lavoratori dipendenti e pensionati con situazioni fiscali semplici, il <strong>modello redditi PF 2026<\/strong> (riferito all&#8217;anno d&#8217;imposta 2025) \u00e8 obbligatorio per:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li><strong>Titolari di Partita IVA<\/strong> (professionisti, ditte individuali, regimi forfettari).<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Residenti fiscali in Italia con asset esteri<\/strong> (conti correnti, broker esteri come DEGIRO, Interactive Brokers, Trade Republic).<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Detentori di cripto-attivit\u00e0<\/strong> che devono adempiere agli obblighi di monitoraggio fiscale e al versamento dell&#8217;imposta sulle plusvalenze o dell&#8217;imposta sul valore delle cripto-attivit\u00e0 (IC \/ bollo 0,2%).<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Chi ha realizzato plusvalenze finanziarie<\/strong> in regime della dichiarazione (non in <a href=\"https:\/\/www.waltio.com\/it\/blog\/regime-amministrato-vs-dichiarativo-2026\/\" id=\"https:\/\/www.waltio.com\/it\/blog\/regime-amministrato-vs-dichiarativo-2026\/\">Regime Amministrato<\/a>).<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p>Storicamente conosciuto come <strong>modello redditi PF modello unico 2025<\/strong>, questo strumento permette di unificare la dichiarazione dei redditi IRPEF, delle imposte sostitutive e del monitoraggio dei capitali detenuti all&#8217;estero.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\" id=\"h-scadenza-modello-redditi-e-calendario-fiscale-2026\"><strong>Scadenza modello redditi e calendario fiscale 2026<\/strong><\/h2>\n\n\n\n<p>Il calendario fiscale per la presentazione del <strong>modello redditi PF 2025<\/strong> \/ 2026 prevede date ben precise per l&#8217;invio telematico e per il versamento delle imposte risultanti dalla dichiarazione.<\/p>\n\n\n\n<pre class=\"wp-block-code\"><code>+---------------------------------------------------------------------------------+\n|                       CALENDARIO SCADENZE MODELLO REDDITI 2026                  |\n+---------------------------------------------------------------------------------+\n| \ud83d\udcc5 30 Giugno 2026  \u2794 Versamento Saldo 2025 + 1\u00b0 Acconto 2026 (<a href=\"https:\/\/www.waltio.com\/it\/blog\/compilazione-f24-criptovalute\/\" id=\"https:\/\/www.waltio.com\/it\/blog\/compilazione-f24-criptovalute\/\">F24 ordinario<\/a>)     |\n| \ud83d\udcc5 31 Luglio 2026  \u2794 Versamento F24 con maggiorazione dello 0,40%                |\n| \ud83d\udcc5 2 Novembre 2026 \u2794 Scadenza invio telematico Modello Redditi PF 2026          |\n| \ud83d\udcc5 30 Novembre 2026\u2794 Versamento 2\u00b0 o Unico Acconto imposte 2026                 |\n+---------------------------------------------------------------------------------+\n<\/code><\/pre>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\" id=\"h-1-scadenza-invio-telematico\" id=\"1-scadenza-invio-telematico\"><strong>1. Scadenza invio telematico<\/strong><\/h3>\n\n\n\n<p>La <strong>scadenza<\/strong> per la trasmissione telematica all&#8217;Agenzia delle Entrate del <strong>Modello redditi PF 2026<\/strong> \u00e8 fissata ufficialmente al <strong>2 Novembre 2026<\/strong> (poich\u00e9 il termine ordinario del 31 Ottobre cade di Sabato).<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\" id=\"h-2-scadenza-versamento-imposte-f24\" id=\"2-scadenza-versamento-imposte-f24\"><strong>2. Scadenza versamento imposte (F24)<\/strong><\/h3>\n\n\n\n<p>I versamenti delle imposte (saldo 2025 e primo acconto 2026) dovevano essere effettuati entro il <strong>30 Giugno 2026<\/strong> (o entro il <strong>31 Luglio 2026<\/strong> con la maggiorazione dello 0,40%).<\/p>\n\n\n\n<blockquote class=\"wp-block-quote is-layout-flow wp-block-quote-is-layout-flow\">\n<p><strong>Nota per chi non ha versato a Giugno\/Luglio:<\/strong> Se stai presentando il <strong>modello redditi<\/strong> ad Ottobre e non hai ancora versato le imposte risultanti, puoi regolarizzare la tua posizione prima dell&#8217;invio telematico avvalendoti del <strong><a href=\"https:\/\/www.waltio.com\/it\/blog\/come-pagare-lf24-dopo-il-30-giugno-guida-a-sanzioni-e-ravvedimento-operoso-crypto\/\" id=\"https:\/\/www.waltio.com\/it\/blog\/come-pagare-lf24-dopo-il-30-giugno-guida-a-sanzioni-e-ravvedimento-operoso-crypto\/\">Ravvedimento Operoso<\/a><\/strong>, applicando le sanzioni ridotte e gli interessi di mora direttamente nel modello F24.<\/p>\n<\/blockquote>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\" id=\"h-istruzioni-modello-redditi-pf-2025-struttura-dei-quadri\"><strong>Istruzioni Modello Redditi PF 2025: Struttura dei Quadri<\/strong><\/h2>\n\n\n\n<p>Le <strong>istruzioni modello redditi PF 2025<\/strong> pubblicate dall&#8217;Agenzia delle Entrate prevedono una struttura modulare. A seconda della tipologia di reddito posseduta, il contribuente deve compilare specifici quadri:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li><strong>Quadro RA e RB:<\/strong> Redditi dei terreni e dei fabbricati.<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Quadro RC:<\/strong> Redditi di lavoro dipendente e assimilati.<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Quadro RE \/ LM:<\/strong> Redditi da lavoro autonomo o regime forfettario.<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Quadro RN:<\/strong> Calcolo dell&#8217;IRPEF complessiva, detrazioni e crediti d&#8217;imposta.<\/li>\n\n\n\n<li><strong><a href=\"https:\/\/www.waltio.com\/it\/blog\/quadro-rw\/\" id=\"https:\/\/www.waltio.com\/it\/blog\/quadro-rw\/\">Quadro RW<\/a>:<\/strong> Monitoraggio fiscale degli investimenti all&#8217;estero e calcolo IVAFE \/ Imposta sul valore delle Cripto-Attivit\u00e0.<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Quadro RT:<\/strong> Calcolo delle plusvalenze e minusvalenze finanziarie e da cripto-attivit\u00e0.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\" id=\"h-focus-cripto-attivita-nel-modello-redditi-pf-quadro-rw-e-quadro-rt\"><strong>Focus Cripto-Attivit\u00e0 nel Modello Redditi PF: Quadro RW e Quadro RT<\/strong><\/h2>\n\n\n\n<p>Per l&#8217;anno d&#8217;imposta 2025 (dichiarato nel 2026), la gestione delle cripto-attivit\u00e0 conferma il quadro normativo introdotto dalla Legge di Bilancio 2023 e aggiornato dai successivi interventi sulle soglie.<\/p>\n\n\n\n<pre class=\"wp-block-code\"><code>+-----------------------------------------------------------------------------------+\n|                        QUADRI CRYPTO NEL MODELLO REDDITI PF                        |\n+-----------------------------------------------------------------------------------+\n| \ud83d\udd0d QUADRO RW \u2794 Monitoraggio Fiscale + Imposta sul Valore Cripto (IC \/ Bollo 0,2%) |\n| \ud83d\udcca QUADRO RT \u2794 Sezione V: Plusvalenze Cripto (Aliquota 26% per Anno Imposta 2025) |\n+-----------------------------------------------------------------------------------+\n<\/code><\/pre>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\" id=\"h-1-il-quadro-rw-monitoraggio-fiscale-e-imposta-sul-valore-0-2\" id=\"1-il-quadro-rw-monitoraggio-fiscale-e-imposta-sul-valore-02\"><strong>1. Il Quadro RW: Monitoraggio Fiscale e Imposta sul Valore (0,2%)<\/strong><\/h3>\n\n\n\n<p>Tutti i residenti fiscali in Italia che detengono cripto-attivit\u00e0 su exchange esteri (es. Binance, Coinbase, Bybit, Kraken) o su wallet privati (<em>self-custody<\/em> come Ledger o MetaMask) hanno l&#8217;obbligo di compilare il <strong>Quadro RW<\/strong>.<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li><strong>Monitoraggio Fiscale:<\/strong> Si devono indicare il valore iniziale (al 1\u00b0 gennaio 2025 o alla data di acquisto) e il valore finale (al 31 dicembre 2025 o alla data di vendita) di ciascun portafoglio\/exchange.<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Imposta sul Valore delle Cripto-Attivit\u00e0 (IC):<\/strong> \u00c8 un&#8217;imposta patrimoniale proporzionale pari allo <strong>0,2%<\/strong> del valore complessivo detenuto al 31 dicembre di ogni anno (equivalente all&#8217;imposta di bollo).<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\" id=\"h-2-il-quadro-rt-sezione-v-tassazione-delle-plusvalenze-al-26\" id=\"2-il-quadro-rt-sezione-v-tassazione-delle-plusvalenze-al-26\"><strong>2. Il Quadro RT (Sezione V): Tassazione delle Plusvalenze al 26%<\/strong><\/h3>\n\n\n\n<p>Nel <strong>modello redditi PF 2025<\/strong>, le plusvalenze realizzate tramite rimborso, cessione a titolo oneroso, permuta o detenzione di cripto-attivit\u00e0 vanno dichiarate nella <strong>Sezione V del Quadro RT<\/strong>.<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li><strong>Aliquota d&#8217;imposta per l&#8217;anno d&#8217;imposta 2025:<\/strong> Si applica l&#8217;aliquota di transizione del <strong>26%<\/strong> sulle plusvalenze nette realizzate nell&#8217;anno d&#8217;imposta 2025. <em>(Nota: L&#8217;aumento dell&#8217;aliquota al 33% si applicher\u00e0 a partire dalle operazioni effettuate dal 1\u00b0 gennaio 2026).<\/em><\/li>\n\n\n\n<li><strong>Abolizione della Franchigia:<\/strong> La franchigia storica dei 2.000\u20ac \u00e8 stata eliminata; pertanto, ogni plusvalenza realizzata \u00e8 fiscalmente rilevante.<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Permute Crypto-to-Crypto:<\/strong> Le conversioni tra cripto-attivit\u00e0 aventi le medesime caratteristiche e funzioni non costituiscono fattispecie imponibile. La tassazione scatta in caso di conversione in valuta fiat (es. BTC\/EUR) o acquisto di beni\/servizi.<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Eccezioni E-Money Tokens (EMT):<\/strong> Alcuni token qualificati come Moneta Elettronica mantengono regole di neutralit\u00e0 o aliquote specifiche secondo la direttiva MiCA.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<blockquote class=\"wp-block-quote is-layout-flow wp-block-quote-is-layout-flow\">\n<p>\u26a0\ufe0f <strong>La Trappola del Costo di Carico Zero:<\/strong> Ai sensi dell&#8217;art. 68 del TUIR, l&#8217;onere della prova del costo di acquisto spetta al contribuente. Se non disponi degli estratti conto e dei file CSV che provano il prezzo d&#8217;acquisto originale, l&#8217;Agenzia delle Entrate presumer\u00e0 un costo pari a zero, tassando il 26% sull&#8217;intero importo incassato.<\/p>\n<\/blockquote>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\" id=\"h-codici-tributo-f24-come-pagare-le-imposte-nel-modello-redditi\"><strong>Codici Tributo F24: Come pagare le imposte nel Modello Redditi<\/strong><\/h2>\n\n\n\n<p>Per effettuare il versamento delle imposte risultanti dal <strong>Modello redditi persone fisiche<\/strong>, \u00e8 necessario compilare la <em>Sezione Erario<\/em> del <a href=\"https:\/\/www.waltio.com\/it\/blog\/compilazione-f24-criptovalute\/\" id=\"https:\/\/www.waltio.com\/it\/blog\/compilazione-f24-criptovalute\/\">Modello F24<\/a> utilizzando i codici tributo ufficiali previsti dall&#8217;<strong>Agenzia delle Entrate modello redditi<\/strong>:<\/p>\n\n\n\n<figure class=\"wp-block-table has-small-font-size\"><table class=\"has-fixed-layout\"><thead><tr><td><strong>Codice Tributo<\/strong><\/td><td><strong>Descrizione dell&#8217;Imposta<\/strong><\/td><td><strong>Note Operative F24<\/strong><\/td><\/tr><\/thead><tbody><tr><td><strong><strong>Codice Tributo<\/strong><\/strong> <strong>1715<\/strong><\/td><td>Imposta sostitutiva plusvalenze cripto-attivit\u00e0 (26% per il 2025)<\/td><td>Sezione Erario &#8211; Non rateizzabile ordinariamente<\/td><\/tr><tr><td><strong>Codice Tributo<\/strong> <strong>1727<\/strong><\/td><td>Imposta sul valore delle cripto-attivit\u00e0 (IC 0,2%) \u2013 <strong>Saldo<\/strong><\/td><td>Sezione Erario<\/td><\/tr><tr><td><strong>Codice Tributo1728<\/strong><\/td><td>Imposta sul valore delle cripto-attivit\u00e0 \u2013 <strong>1\u00aa Rata Acconto<\/strong><\/td><td>Sezione Erario<\/td><\/tr><tr><td><strong>Codice Tributo<\/strong> <strong>1729<\/strong><\/td><td>Imposta sul valore delle cripto-attivit\u00e0 \u2013 <strong>2\u00aa Rata \/ Unica Soluzione<\/strong><\/td><td>Sezione Erario<\/td><\/tr><tr><td><strong>Codice Tributo<\/strong> <strong>1100<\/strong><\/td><td>Imposta sostitutiva plusvalenze tradizionali (Azioni\/ETF Sez. II RT)<\/td><td>Sezione Erario<\/td><\/tr><tr><td><strong>Codice Tributo<\/strong> <strong>4043<\/strong><\/td><td>IVAFE &#8211; Imposta sulle attivit\u00e0 finanziarie esteri \u2013 <strong>Saldo<\/strong><\/td><td>Sezione Erario<\/td><\/tr><\/tbody><\/table><\/figure>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\" id=\"h-come-waltio-ti-aiuta-nella-compilazione-del-modello-redditi-pf\"><strong>Come Waltio ti aiuta nella compilazione del Modello Redditi PF<\/strong><\/h2>\n\n\n\n<p>Con le nuove regole sulla tracciabilit\u00e0 europea (<strong><a href=\"https:\/\/www.waltio.com\/it\/dac8-micar-fisco-crypto-2026\/\">DAC8<\/a><\/strong>), l&#8217;Agenzia delle Entrate riceve automaticamente i dati sui saldi e sulle transazioni effettuate dagli utenti sugli exchange. Ricostruire manualmente migliaia di transazioni, trasferimenti tra wallet e costi di carico \u00e8 quasi impossibile senza errori.<\/p>\n\n\n\n<pre class=\"wp-block-code\"><code>+---------------------------------------------------------------------------+\n|                     IL FLUSSO DI COMPILAZIONE CON WALTIO                  |\n+---------------------------------------------------------------------------+\n| 1. Connetti i tuoi Exchange &amp; Wallet via API o File CSV                   |\n| 2. Waltio calcola minusvalenze, plusvalenze e valori di monitoraggio      |\n| 3. Scarica il Report Fiscale Precompilato per il Modello Redditi PF 2026   |\n| 4. Copia i valori esatti nel Quadro RW e Quadro RT (o consegnali al CAF)  |\n+---------------------------------------------------------------------------+\n<\/code><\/pre>\n\n\n\n<p><strong>Waltio<\/strong> \u00e8 il software SaaS leader in Europa che automatizza interamente l&#8217;analisi fiscale delle cripto-attivit\u00e0:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li><strong>Sincronizzazione Automatica:<\/strong> Collegamento via API con oltre 500 exchange e blockchain (Binance, Coinbase, Kraken, MetaMask, Ledger).<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Calcolo Certificato del Costo di Carico:<\/strong> Algoritmo ottimizzato per la normativa italiana che calcola con precisione plusvalenze e minusvalenze, proteggendoti dalla presunzione di &#8220;costo zero&#8221;.<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Report Fiscale Precompilato:<\/strong> Ricevi un documento dettagliato contenente i valori esatti da trascrivere riga per riga nei <strong>Quadri RW e RT<\/strong> del tuo <strong>Modello Redditi PF 2026<\/strong>.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p>\ud83d\udc49 <strong>CREA UN ACCOUNT GRATUITO SU <a href=\"https:\/\/waltio.app.link\/sign-up\" id=\"https:\/\/waltio.app.link\/sign-up\">WALTIO<\/a> E SCARICA IL TUO <a href=\"https:\/\/waltio.app.link\/sign-up\" id=\"https:\/\/waltio.app.link\/sign-up\">REPORT FISCALE<\/a><\/strong><\/p>\n\n\n\n<blockquote class=\"wp-block-quote is-layout-flow wp-block-quote-is-layout-flow\"><\/blockquote>\n\n\n\n<p><\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>In Autunno per migliaia di contribuenti italiani arriva il momento di completare la dichiarazione dei redditi con il modello Modello Redditi Persone Fisiche (ex Modello Unico). Se possiedi partite IVA, conti esteri, investimenti finanziari o cripto-attivit\u00e0, questo \u00e8 il documento fiscale di riferimento. In questa guida completa analizzeremo il modello redditi PF cos&#8217;\u00e8, chi ha [&hellip;]<\/p>\n","protected":false},"author":29,"featured_media":2153,"comment_status":"open","ping_status":"open","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"_acf_changed":false,"inline_featured_image":false,"footnotes":""},"categories":[6],"tags":[],"class_list":["post-2202","post","type-post","status-publish","format-standard","has-post-thumbnail","hentry","category-guide-alla-tassazione-crypto"],"acf":[],"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/www.waltio.com\/it\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/2202","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/www.waltio.com\/it\/wp-json\/wp\/v2\/posts"}],"about":[{"href":"https:\/\/www.waltio.com\/it\/wp-json\/wp\/v2\/types\/post"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.waltio.com\/it\/wp-json\/wp\/v2\/users\/29"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.waltio.com\/it\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=2202"}],"version-history":[{"count":2,"href":"https:\/\/www.waltio.com\/it\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/2202\/revisions"}],"predecessor-version":[{"id":2204,"href":"https:\/\/www.waltio.com\/it\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/2202\/revisions\/2204"}],"wp:featuredmedia":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.waltio.com\/it\/wp-json\/wp\/v2\/media\/2153"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/www.waltio.com\/it\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=2202"}],"wp:term":[{"taxonomy":"category","embeddable":true,"href":"https:\/\/www.waltio.com\/it\/wp-json\/wp\/v2\/categories?post=2202"},{"taxonomy":"post_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/www.waltio.com\/it\/wp-json\/wp\/v2\/tags?post=2202"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}