Krypto Steuererklärung 2026: Schritt-für-Schritt Anleitung für ELSTER & Anlage SO

Wer mit Kryptowährungen handelt oder damit Einkommen erzielt, muss die Steuererklärung 2025 bis zum 31.07.2026 beim Finanzamt einreichen. Ab dem 01.01.2026 wird die korrekte Angabe deiner Krypto-Aktivitäten noch entscheidender – denn Börsen und Broker übermitteln deine Transaktionsdaten durch die DAC8-Datenmeldung künftig direkt an das Finanzamt. Deine Angaben in der Steuererklärung müssen daher exakt mit diesen gemeldeten Daten übereinstimmen.

Dieser Artikel führt dich Schritt für Schritt durch den gesamten Prozess – von der systematischen Aufbereitung deiner Transaktionsdaten bis zur elektronischen Übermittlung über ELSTER. Dabei berücksichtigen wir die verschärften Dokumentationspflichten und zeigen dir, wie du häufige Fehler vermeidest.

Welche Dokumente und Daten brauchst du für die Krypto-Steuererklärung?

Das BMF-Schreiben vom März 2025 stellt deutlich höhere Anforderungen an die Dokumentation. Fehlende Daten oder unvollständige Transaktionshistorien können dazu führen, dass das Finanzamt Schätzungen vornimmt. Eine saubere Vorbereitung ist deshalb wichtiger denn je.

Bevor du mit ELSTER beginnst, solltest du alle relevanten Daten zusammentragen. Dazu gehören insbesondere:

• CSV-Dateien deiner Börsen und Wallets
• Kauf- und Verkaufsdaten
• Coin-to-Coin Trades
• Staking-, Lending- oder Mining-Einkünfte
• Wallet-Adressen und Transaktions-Hashes

Wichtig ist dabei, wirklich alle Plattformen und Wallets zu berücksichtigen – auch ältere Accounts oder Hardware-Wallets wie Ledger oder Trezor.

Kann man Krypto-Steuern mit KI berechnen?

Viele Anleger versuchen mittlerweile, ihre Krypto-Steuern mit KI-Tools oder selbstgebauten Vibe-coding Tools zu berechnen. In der Praxis führt das jedoch häufig zu fehlerhaften Berechnungen, unvollständigen Daten oder nicht nachvollziehbaren Reports für das Finanzamt. Zusätzlich entstehen durch API- oder AI-Credits oft höhere Kosten als bei herkömmlichen Krypto-Steuertools.

Die Realität ist, dass spezialisierte Krypto-Steuersoftware aktuell in den meisten Fällen deutlich zuverlässiger, günstiger und effizienter ist. Waltio verbindet sich direkt mit deinen Börsen und Wallets per API oder CSV-Import und erstellt automatisch eine vollständige Transaktionshistorie.

Mit Waltio kannst du kostenlos starten und deine Transaktionen automatisch analysieren lassen.

Wenn du dir unsicher bist, wie Kryptowährungen in Deutschland generell besteuert werden, findest du in unserem umfassenden Guide zu Krypto-Steuern in Deutschland alle wichtigen Grundlagen – von der Haltefrist bis zur richtigen Steuererklärung.

Was ist die Anlage SO?

Die Anlage SO ist der Bereich der Steuererklärung, in dem Kryptowährungen in Deutschland grundsätzlich eingetragen werden.

Dort werden sowohl:

• private Veräußerungsgeschäfte nach § 23 EStG
• als auch sonstige Einkünfte nach § 22 Nr. 3 EStG

erfasst.

Das offizielle Formular der Anlage SO kannst du direkt über die Website der Finanzverwaltung herunterladen oder alternativ hier:

Wie trägst du private Veräußerungsgeschäfte mit Kryptowährungen ein?

Private Veräußerungsgeschäfte umfassen unter anderem Verkäufe oder Coin-to-Coin Trades innerhalb der einjährigen Haltefrist. Aktuell gilt dabei eine Freigrenze von 1.000€ pro Jahr. Wird diese überschritten, wird der gesamte Gewinn steuerpflichtig.

Mehr zur aktuellen Krypto-Haltefrist in Deutschland findest du in unserem ausführlichen Artikel zur Krypto-Haltefrist.

Private Veräußerungsgeschäfte mit Kryptowährungen werden in den Zeilen 45 bis 51 der Anlage SO eingetragen. Im folgenden Screenshot siehst du, wo sich der Krypto-Bereich in der Anlage SO befindet:

Zeile 45	Hier gibst du an, dass Einkünfte aus Kryptowährungen vorliegen.
Zeile 46	Beschreibung der Einkünfte oder Verweis auf deinen Steuerreport.
Zeile 47	Zeitraum der Transaktionen, z. B. 01.01.2025 bis 31.12.2025.
Zeile 48	Gesamte Veräußerungserlöse laut Steuerreport.
Zeile 49	Anschaffungskosten der verkauften Kryptowährungen.
Zeile 50	Werbungskosten wie Gebühren oder Transaktionskosten.
Zeile 51	Gewinn oder Verlust aus deinen Kryptowährungen.

Wie trägst du Staking, Mining und sonstige Einkünfte ein?

Einkünfte aus Staking, Mining, Lending oder bestimmten Airdrops werden steuerlich anders behandelt als klassische Trading-Gewinne. Sie gelten in Deutschland grundsätzlich als sonstige Einkünfte nach § 22 Nr. 3 EStG und müssen ebenfalls in der Anlage SO angegeben werden.

Den entsprechenden Bereich findest du auf Seite 1 der Anlage SO unter:
„Leistungen – Angaben zu Tätigkeiten im Zusammenhang mit Kryptowerten“

Zeile 14	Hier gibst du an, dass Einkünfte aus Tätigkeiten wie Staking, Mining, Lending oder bestimmten Airdrops vorliegen.
Zeile 15	Höhe deiner Einkünfte aus Kryptowährungen, z. B. Staking-Rewards, Mining-Erträge oder Lending-Einkünfte.
Zeile 16–17	Weitere zusätzliche Einkünfte, falls vorhanden.
Zeile 18	Gesamtsumme aller sonstigen Einkünfte aus Kryptowährungen.
Zeile 19	Werbungskosten wie Hardware-, Software-, Server- oder Stromkosten.
Zeile 20	Netto-Einkünfte nach Abzug möglicher Werbungskosten

Die Besteuerung erfolgt grundsätzlich zum Zeitpunkt des Zuflusses. Maßgeblich ist der Marktwert der erhaltenen Kryptowährungen in Euro zum Zeitpunkt des Erhalts. Für sonstige Einkünfte gilt außerdem eine Freigrenze von 256€ pro Jahr. Wird diese überschritten, wird der gesamte Betrag steuerpflichtig.

Mehr zur steuerlichen Behandlung von Staking, Mining und sonstigen Einkünften findest du in unserem ausführlichen Guide zu sonstigen Einkünften mit Kryptowährungen.

Wie werden Futures, Perpetuals und Krypto-trading versteuert?

Gewinne aus Futures, Perpetuals oder anderen Krypto-Termingeschäften können steuerlich anders behandelt werden als klassische Spot-Trades mit Kryptowährungen.

Während normale Käufe und Verkäufe von Bitcoin oder anderen Coins grundsätzlich unter § 23 EStG fallen und in der Anlage SO eingetragen werden, können Termingeschäfte zusätzlich in der Anlage KAP relevant werden.

Das betrifft insbesondere:

• Binance Futures
• Bybit Futures
• Perpetual Contracts
• Hebel-Trading
• bestimmte Derivate und Margin-Produkte

Die Anlage KAP wird grundsätzlich für Kapitalerträge und bestimmte Finanzinstrumente verwendet.

Zeile 19 – Gewinne aus Termingeschäften

Hier werden Gewinne aus ausländischen Termingeschäften eingetragen, beispielsweise aus Binance Futures oder anderen Krypto-Derivaten.

Zeile 22 – Verluste aus Termingeschäften

In dieser Zeile können Verluste aus Futures- oder Hebelgeschäften berücksichtigt werden.

Wie gibst du deine Krypto-Steuererklärung in ELSTER ab?

Sobald du alle Gewinne, Verluste und sonstigen Einkünfte aus Kryptowährungen vorbereitet hast, kannst du diese direkt über ELSTER in deine Steuererklärung eintragen.

In Waltio findest du dafür bei deinem Steuerbericht eine Schritt-für-Schritt-Anleitung, die dich durch den gesamten Prozess führt – vom Login bei ELSTER bis zur Auswahl der richtigen Anlagen.

Schritt 1 – Bei ELSTER anmelden

Öffne elster.de in einem neuen Tab und melde dich mit deinem ELSTER-Konto an.

Schritt 2 – „Formulare & Leistungen“ auswählen

Klicke im linken Menü auf „Formulare & Leistungen“.

Schritt 3 – „Alle Formulare“ öffnen

Wähle anschließend „Alle Formulare“ aus.

Schritt 4 – Einkommensteuererklärung für das richtige Steuerjahr auswählen

Schritt 5 – Anlage SO hinzufügen

Schritt 7 – Gewinne und Verluste aus Kryptowährungen eintragen

Schritt 8 – Sonstige Einkünfte aus Kryptowährungen ergänzen

Schritt 9 – Angaben prüfen und Steuererklärung absenden

Bevor du deine Steuererklärung absendest, solltest du alle übernommenen Werte nochmals sorgfältig prüfen. Achte insbesondere darauf, dass Gewinne, Verluste sowie sonstige Einkünfte korrekt übernommen wurden und mit deinem Steuerreport übereinstimmen.

Anschließend kannst du deine Steuererklärung direkt über ELSTER digital an das Finanzamt übermitteln.

Mit Waltio kannst du deine Wallets und Börsen automatisch verbinden, deine Krypto-Steuern berechnen und fertige Steuerreports für ELSTER erstellen – inklusive Unterstützung für Staking, Mining, DeFi, NFTs und Futures. Du kannst kostenlos starten und deine Transaktionen automatisch analysieren lassen