Guide : Comment déclarer ses impôts sur les cryptos eToro en Belgique ?

Introduction

Vous êtes perdu quant à la déclaration de vos revenus crypto eToro en Belgique ? Vous n’êtes pas le seul. Ce guide clarifie vos obligations fiscales.
Les autorités fiscales du monde entier partagent désormais davantage de données de transactions. Cela aide chacun à remplir ses responsabilités fiscales.
Le calcul des impôts sur les cryptos peut sembler complexe. Waltio le simplifie en effectuant les calculs pour vous. Nous vous aidons à remplir les bons formulaires fiscaux belges.
Passons en revue les étapes pour déclarer vos impôts sur les cryptos eToro.

Qu’est-ce qu’eToro ?

eToro a été fondé en 2007. C’est une plateforme majeure de services financiers et d’investissement social. Elle dessert 40 millions d’utilisateurs dans le monde.
eToro (Europe) Ltd gère ses opérations en Belgique.
Vérifiez l’enregistrement d’eToro auprès de la FSMA pour confirmer qu’elle respecte les règles financières belges.
La manière dont les données peuvent être partagées automatiquement peut dépendre de l’enregistrement local. Cependant, votre obligation personnelle de déclaration fiscale reste la même.
Vous devez déclarer votre activité crypto en Belgique. Cela est vrai, qu’eToro soit enregistré ou non.

Comment le SPF Finances sait-il que je possède des cryptos sur eToro ?

Les gouvernements collaborent étroitement pour obtenir des données de transactions. Les efforts internationaux de lutte contre l’évasion fiscale se sont intensifiés au fil du temps.
Réglementation DAC8 : Avec la mise en place de la réglementation DAC8 par les Etats membres de l’Union Européenne, la coopération entre Etats pour lutter contre la fraude fiscale s’est considérablement renforcée.
Depuis le 1er janvier 2026, eToro, comme toutes les plateformes d’échanges de cryptomonnaies régulées est dans l’obligation de transmettre automatiquement et systématiquement l’historique de vos transactions à votre administration fiscale.
En savoir plus sur la DAC8 et comment elle vous affecte

Comment les transactions eToro sont-elles imposables en Belgique ?

La Belgique a des règles claires pour l’imposition des crypto-actifs. Vos règles fiscales dépendent de la manière dont vous investissez et de vos actions.
Un événement imposable signifie que certaines actions créent une obligation fiscale.
La vente de cryptos contre des monnaies fiduciaires est généralement considérée comme un événement imposable. La monnaie fiduciaire est une monnaie émise par un gouvernement, comme l’EUR.
Le paiement de biens ou de services avec des cryptos peut également être un événement imposable. Consultez les dernières directives du SPF Finances.
L’échange d’une crypto contre une autre peut ou non être imposable pour les particuliers, selon les circonstances spécifiques. Consultez les dernières directives du SPF Finances.

Les bénéfices générés par ces événements imposables sont appelés des plus-values. Vous réalisez un gain lorsque vous vendez une crypto pour un montant supérieur à son prix d’achat.
Votre taux d’imposition dépend de votre style de gestion des cryptos. La Belgique distingue la “Gestion normale” de la “Gestion spéculative”.

Gestion normale (Bon père de famille) :
Cela signifie que vous gérez vos actifs avec prudence. Votre objectif est de conserver et de faire fructifier votre argent sur le long terme. Les gains issus de ce type de gestion sont généralement exonérés d’impôts (0 %).

Gestion spéculative :
Cela implique des transactions fréquentes ou des actions à haut risque. L’objectif est de réaliser des profits rapides à court terme. Les gains issus d’activités spéculatives sont imposés à 33 %. Ils sont considérés comme des “revenus divers”.

Activité professionnelle :
Si le trading de cryptos est votre activité principale, vos profits sont considérés comme des revenus professionnels. Ces taux d’imposition sont progressifs. Ils peuvent atteindre 50 %.
Vous n’êtes pas sûr de votre statut ? Demandez une évaluation au SPF Finances. Il s’agit d’« une demande d’avis de situation au SPF Finances ».
Guide complet sur les impôts des cryptos en Belgique

Comment calculer les gains et les pertes d’eToro ?

La Belgique exige l’application de la méthode comptable FIFO. FIFO signifie “First-In, First-Out” (premier entré, premier sorti). Cela signifie que vous vendez la crypto que vous avez achetée en premier.
Voici un exemple : Vous avez acheté 1 BTC en 2018 pour 5 000 €. En 2024, vous avez acheté un autre 1 BTC pour 40 000 €.
Puis, en 2025, vous avez vendu 1 BTC pour 50 000 €. La méthode FIFO suppose que vous avez vendu le BTC de 2018.
Votre gain imposable serait de 45 000 €. Soit 50 000 € moins 5 000 €.
Cette méthode a un impact considérable sur votre bénéfice imposable.

Comment déclarer le staking et les produits « earn » d’eToro ?

En Belgique, le traitement fiscal des récompenses de staking peut varier. Elles peuvent être considérées comme des capitaux mobiliers, des revenus divers ou des revenus mobiliers, selon les circonstances spécifiques. Consultez les dernières directives du SPF Finances.
Vous devez évaluer ces récompenses en EUR. Utilisez leur juste valeur marchande au moment où vous les recevez.
Les airdrops peuvent être considérés comme des dons, et leur coût d’acquisition pourrait être considéré comme 0 €. Vous pourriez payer un impôt sur leur valeur totale lorsque vous les vendez, selon les circonstances. Consultez les dernières directives du SPF Finances.
La réception d’une récompense de staking pourrait être considérée comme un premier événement imposable, générant potentiellement un revenu imposable. Consultez les dernières directives du SPF Finances.
Par la suite, la vente d’une récompense reçue peut créer un événement imposable ultérieur. Tout profit de cette vente pourrait être considéré comme une plus-value, soumise aux règles fiscales applicables.

Comment déclarer mes gains et pertes pour eToro ?

Vous déclarez vos gains et pertes en cryptos chaque année. Cela se fait via votre déclaration d’impôt sur le revenu personnel.
Pour les gains cryptos spéculatifs, utilisez le Cadre XV – Revenus divers. Cette section est destinée aux “revenus divers”.
Si vos revenus cryptos sont des “revenus mobiliers”, utilisez le Cadre VII – Revenus des capitaux et biens mobiliers.
Vous devez fournir le total de vos gains ou pertes nets imposables. Conservez des registres détaillés de toutes les transactions. Ces registres étayent les chiffres que vous déclarez.

Comment importer les opérations eToro dans Waltio ?

Waltio calcule automatiquement vos impôts sur les cryptos eToro. Vous pouvez importer l’historique de vos transactions. Il existe deux façons principales de le faire.

📝 Description

Cet article explique comment exporter vos transactions depuis eToro afin de les importer dans Waltio.
👉 Utile pour centraliser vos dépôts, retraits et transactions crypto (nous filtrons automatiquement les opérations non-crypto).

⚠️ Avertissements

• Ouvrir et enregistrer un fichier peut modifier sa structure et bloquer sa lecture automatique par notre logiciel.
• Une fois le fichier téléchargé, ne l’ouvrez pas et ne le modifiez pas.
• La lecture des fichiers eToro est complexe : vous devez importer l’intégralité de votre historique chaque année.
• Le système de calcul de plus-value utilisé par eToro n’est pas celui appliqué en France. Les résultats peuvent donc différer de ceux donnés par Waltio.

💡 Recommandations

• Vous n’avez plus besoin de supprimer les transactions non-crypto : nous le faisons automatiquement.
• Conservez l’intégralité de vos fichiers pour les années fiscales suivantes.

📂 Comment accéder à vos données

1. Cliquez sur l’onglet Wallet dans le menu de gauche, puis sur l’icône chronomètre.
2. Allez dans History pour consulter l’historique de vos positions fermées, traders copiés et CopyPortfolios.
   

📤 Comment exporter vos données

1. Cliquez sur la roue des paramètres (en haut à droite).
   
2. Sélectionnez Account Statement pour générer un rapport complet (dépôts, retraits, positions ouvertes et fermées, etc.).
3. Choisissez une date antérieure à votre première transaction dans Select Start Date.
4. Exportez le rapport en Excel (.xlsx obligatoire).
   
5. Cliquez sur l’icône Excel.
   

➕ Comment ajouter vos données dans Waltio

1. Rendez-vous sur la page Importer un fichier sur Waltio.
2. Importez ce fichier.

Simplifiez vos déclarations fiscales avec Waltio

Waltio rassemble tous vos exchanges et wallets. Cela simplifie votre déclaration fiscale.
Connectez vos comptes via une API ou en téléchargeant un fichier. Vous pouvez ensuite suivre votre portefeuille crypto instantanément.
Générez des rapports fiscaux conformes aux règles belges. Tout cela se fait en un seul clic.
Créez votre compte gratuit. Aucune carte de crédit ni KYC n’est nécessaire.