Guide pour déclarer ses impôts crypto Kraken en Belgique ?

Introduction

Vous êtes perdu(e) pour déclarer vos cryptos Kraken en Belgique ? Beaucoup de gens trouvent les règles fiscales des cryptomonnaies difficiles à comprendre. Vous êtes au bon endroit ! Ce guide vous offre une aide claire.

Les autorités fiscales du monde entier partagent désormais plus de données de transactions. Cela inclut le SPF Finances en Belgique. Les accords internationaux visent une meilleure transparence. Cela signifie que vos transactions Kraken sont plus visibles pour les fonctionnaires fiscaux.

Waltio est là pour simplifier ce processus. Notre outil vous aide à calculer vos gains et pertes crypto. Nous vous assistons pour remplir les formulaires fiscaux belges corrects. Cela garantit que vous respectez toutes les règles.

Ce guide expliquera comment déclarer vos impôts crypto Kraken en Belgique.

Qu’est-ce que Kraken ?

Kraken est une plateforme d’échange de cryptomonnaies mondiale bien connue. Elle permet aux utilisateurs d’acheter, de vendre et d’échanger des actifs numériques. Kraken BELGIUM BVBA opère en Belgique.

Les utilisateurs doivent vérifier le statut d’enregistrement de Kraken auprès de la FSMA. La FSMA est l’autorité de régulation financière de la Belgique. Cela vous aide à comprendre les règles.

Le statut d’enregistrement peut affecter le partage de données avec les autorités fiscales. Cependant, il ne modifie pas vos propres obligations fiscales. Vous devez toujours déclarer votre activité crypto en Belgique. Cela est vrai que Kraken soit enregistré ou non.

Comment le SPF Finances sait-il que je détiens des cryptos sur Kraken ?

Les efforts internationaux ont considérablement accru le partage de données. Cela aide les autorités fiscales à mieux suivre les détentions de cryptomonnaies.

Réglementation DAC8 : Avec la mise en place de la réglementation DAC8 par les Etats membres de l’Union Européenne, la coopération entre Etats pour lutter contre la fraude fiscale s’est considérablement renforcée.
Depuis le 1er janvier 2026, Kraken, comme toutes les plateformes d’échanges de cryptomonnaies régulées est dans l’obligation de transmettre automatiquement et systématiquement l’historique de vos transactions à votre administration fiscale.

En savoir plus sur la réglementation DAC8 et ses implications

Comment les transactions Kraken sont-elles imposables en Belgique ?

Les profits de vos activités Kraken peuvent être imposés en Belgique. Le taux d’imposition dépend de la manière dont vous gérez vos actifs crypto. La Belgique distingue la « gestion normale » et la « gestion spéculative ».

Un « événement imposable » est lorsque vous vendez des cryptos. Cela s’applique également lorsque vous utilisez des cryptos pour payer des choses.

• Vendre des cryptos contre de la monnaie courante (comme l’EUR) est un événement imposable.
• Payer des biens ou services avec des cryptos est également imposable.

L’échange d’une crypto contre une autre peut ou non être considéré comme un événement imposable pour les particuliers. Consultez les dernières directives du SPF Finances.

Les profits de ces événements sont des « plus-values ». C’est la différence positive entre votre prix de vente et votre prix d’achat.

Si votre activité Kraken relève de la « gestion normale » (en bon père de famille), vos gains sont souvent exonérés d’impôts (0 %). La « gestion normale » signifie que vous gérez vos actifs avec prudence, sans prendre de risques majeurs. Si votre activité est de la « gestion spéculative », les gains sont imposés à 33 %. Cela s’applique aux transactions fréquentes ou aux méthodes d’investissement risquées.

Le trading professionnel de cryptos est imposé aux taux progressifs de l’impôt sur le revenu, qui peuvent aller jusqu’à 50 %. Vous pouvez demander l’avis du SPF Finances sur votre situation fiscale. C’est ce que l’on appelle « une demande d’avis de situation au SPF Finances ».

Guide complet sur la fiscalité des cryptos en Belgique

Comment calculer les gains et les pertes de Kraken ?

La Belgique exige la méthode FIFO pour le calcul des gains et pertes crypto. FIFO signifie « First-In, First-Out » (premier entré, premier sorti). Cela signifie que vos cryptos achetées les plus anciennes sont considérées comme vendues en premier. Cette méthode aide à déterminer le « prix de revient » de vos transactions. Le prix de revient est la valeur d’origine d’un actif à des fins fiscales.

Prenons un exemple :
Scénario : Vous avez acheté 1 BTC pour 10 000 EUR en 2018. Vous avez ensuite acheté 1 autre BTC pour 40 000 EUR en 2024. En 2025, vous vendez 1 BTC pour 50 000 EUR.
Résultat : Selon la méthode FIFO, le 1 BTC acheté en 2018 (à 10 000 EUR) est considéré comme vendu. Votre gain imposable serait de 40 000 EUR. Ceci est calculé comme 50 000 EUR (prix de vente) moins 10 000 EUR (prix d’achat). Ce calcul peut affecter considérablement le montant de votre impôt.

Comment déclarer le staking et les produits de rendement de Kraken ?

Kraken propose des produits de staking et de rendement (dits « earn »). Le staking consiste à bloquer des cryptos pour soutenir un réseau. Les produits de rendement vous aident à obtenir des récompenses sur vos cryptos. Les récompenses de ces activités peuvent être considérées comme des revenus mobiliers ou des intérêts en Belgique. Vous devez déclarer ces montants comme des revenus. Consultez les dernières directives du SPF Finances.

Vous devrez peut-être évaluer les récompenses de staking à leur juste valeur marchande en EUR. Consultez les dernières directives du SPF Finances. Cette évaluation peut être effectuée au moment exact où vous les recevez. Les « Airdrops » sont des distributions gratuites de cryptos. Ils peuvent être traités de manière similaire, et leur coût d’acquisition pourrait être considéré comme 0 EUR. Consultez les dernières directives du SPF Finances.

Recevoir une récompense peut être considéré comme un événement fiscal (revenu), et la vente ultérieure de cette récompense reçue pourrait être un autre événement fiscal, créant potentiellement une plus-value ou une moins-value. Les deux événements peuvent nécessiter une déclaration. Consultez les dernières directives du SPF Finances.

Comment déclarer mes gains et pertes pour Kraken ?

Vous devez déclarer vos gains et pertes crypto Kraken. Utilisez votre déclaration à l’impôt des personnes physiques belge. Pour les gains spéculatifs, référez-vous au Cadre XV – Revenus divers. Cette section est destinée à divers types de revenus. Les gains provenant de la « gestion normale » sont généralement exonérés, comme mentionné.

Tout revenu provenant du staking ou des produits de rendement doit être déclaré. Utilisez le Cadre VII – Revenus des capitaux et biens mobiliers. Cette section est destinée aux revenus des capitaux et biens mobiliers. Vous devez fournir des détails. Cela inclut le type de revenu et le montant reçu en EUR.

Il se peut que des formulaires spécifiques pour les comptes crypto n’existent pas. Cependant, vous devez toujours vérifier les nouvelles directives. Consultez les dernières informations du SPF Finances. Cela garantit que vous respectez toute exigence mise à jour.

Comment importer les opérations Kraken dans Waltio ?

Waltio vous aide à simplifier votre déclaration fiscale Kraken. Vous pouvez importer vos transactions automatiquement. Connectez votre compte Kraken à l’aide de clés API. Une clé API est un code qui permet aux applications de partager des informations. Vous pouvez également télécharger des fichiers CSV de votre historique de transactions. Un fichier CSV est un fichier texte brut qui stocke des données sous forme de tableau.

📝 Description

Cet article explique comment connecter votre compte Kraken à Waltio via l’API.
👉 Cela permet d’importer automatiquement vos transactions, mais certaines opérations ne sont pas couvertes par l’API.

⚠️ Avertissements

• Les transactions OTC ne peuvent pas être récupérées et doivent être ajoutées manuellement.
• Si vous importez des fichiers contenant des transactions déjà lues par API, elles seront dupliquées dans Waltio.
• Si vous supprimez ou modifiez vos clés API ou leurs permissions, la synchronisation s’arrête.
• Notre API vous propose un choix si vous avez déjà des fichiers Kraken dans votre compte Waltio :
  1. La récupération de toutes les données depuis la création de votre compte Kraken.
  2. La récupération de toutes les données depuis la date de votre dernière transaction sur Waltio.

💡 Recommandations

• Utilisez la version Pro de Kraken pour créer vos clés API.
• Autorisations nécessaires : Query, Query Ledger Entries, Custom nonce window > 10000.
• Vous pouvez ajouter plusieurs APIs Kraken dans Waltio.

📂 Comment accéder à vos données

1. Connectez-vous à votre compte Kraken Pro et rendez-vous sur Créer votre clé API.
2. Sélectionnez l’onglet Créer une clé API dans le panneau Spot Trading API.
   

📤 Comment exporter vos données

1. Définissez un nom pour votre clé.
2. Sélectionnez les autorisations suivantes :
   • Query
   • Query Ledger Entries
   • Custom nonce window > 10000
     
3. Cliquez sur Générer la clé.

➕ Comment ajouter vos données dans Waltio

1. Rendez-vous sur la page Connecter mon API sur Waltio.
2. Entrez votre clé API Kraken.

Simplifiez vos déclarations fiscales avec Waltio

Waltio regroupe tous vos échanges et portefeuilles. Cela simplifie votre déclaration fiscale. Connectez vos comptes à l’aide d’une clé API ou par téléchargement de fichier. Vous pouvez suivre votre portefeuille crypto en temps réel. Générez des rapports fiscaux conformes à la législation belge en un seul clic.

Créez votre compte gratuit dès aujourd’hui. Aucune carte de crédit ni vérification KYC n’est requise.