Votre profil d'investisseur crypto en Belgique

Cela est nécessaire pour connaître votre taux d’imposition crypto en Belgique.
La législation fiscale belge sur les crypto-monnaies nécessite de répondre à différentes questions afin de pouvoir traiter vos cessions imposables avec le bon taux d’imposition.  Les réponses au questionnaire déterminent votre niveau de risque sur vos différentes opérations en crypto-monnaie  ce qui va définir votre taux d’imposition applicable et les modalités de votre déclaration fiscale crypto sur le site de l’administration belge.

Le bon père de famille sera considéré comme non imposable sur les plus-values réalisées en crypto-monnaies. L’achat-vente de crypto ne nécessite donc aucune déclaration fiscale. En revanche, bien que la fiscalité crypto belge ne soit pas très claire, d’autres opérations sont soumises à l’impôt sur les crypto, même pour le bon père de famille. C’est le cas des revenus de staking, de farming et des revenus passif crypto en général qui sont des revenus récurrents et qui doivent faire l’objet d’une déclaration fiscale spécifique dans la catégorie des revenus mobiliers. Le taux applicable aux opérations de staking de crypto serait donc de 30% sur la valeur marchande du dépôt reçu de crypto à la date de ce dernier.

Le spéculateur en crypto-monnaie sera soumis à l’impôt sur ses gains en crypto, les plus-values réalisées sur les échanges de crypto contre une monnaie ayant cours légal (euros, dollars..) et/ou sur l’achat de biens ou services seront taxés au taux de 33% dans la catégorie des revenus divers.

Une déclaration fiscale sera donc nécessaire pour les plus-values réalisées sur l’achat vente en plus des gains récurrents liés au staking et au farming de crypto-monnaie qui concerne tous les profils d’investissement.

Les traders professionnels en crypto-monnaie seront imposés sur ses gains en crypto au taux progressif de l’impôt sur les revenus professionnels fixés entre 25 et 50% dans la catégorie des bénéfices d’entreprises industrielles, commerciales ou agricoles. 

Ce profil d’investissement concerne les entreprises, les traders et mineurs de crypto-monnaies qui sont organisés et qui font de la spéculation sur les crypto-actifs, leurs activités principales ainsi que leurs principales sources de revenus.

La législation fiscale en crypto-monnaie reste floue et les avis divergent sur ce sujet. Plusieurs interprétations et une réponse parlementaire nous font penser que ceci n’est pas obligatoire. Par mesure de prudence, vous pouvez néanmoins décider de contacter l’administration fiscale belge à cet effet.

La saison fiscale en Belgique pour les impôts crypto est la même que pour les autres principaux types de revenus. Cela débute fin avril ou début mars selon les années.

Vous ne serez pas taxé sur vos gains en crypto-monnaies si votre profil d’investissement est celui de bon père de famille et que les seules et uniques opérations effectuées sont la conservation de vos crypto-monnaies, aucun impôt ne sera dû.

Dans le cas ou d’autres opérations sont effectuées telles que le staking, farming et tous autres revenus récurrents perçus en crypto-actifs, une déclaration fiscale sera nécessaire et le paiement d’impôts au titre des revenus mobiliers au taux de 30% sera recommandée.

Les revenus de staking en crypto-monnaie sont soumis à la taxation d’intérêts perçus. Ces revenus récurrents devraient faire l’objet d’une déclaration fiscale spécifique dans la catégorie des revenus mobiliers. Le taux applicable aux opérations de staking de crypto serait donc de 30% sur la valeur marchande du dépôt reçu de crypto à la date de ce dernier. 

Exemple :  je perçois 0.10 ETH issus du staking pour une valeur de 150 euros, je déclare 150 euros en revenus mobiliers.

Le report des moins-values en crypto est possible durant 5 ans suivant l’année de déclaration fiscale directement sur le site de l’administration fiscale belge au Cadre VIII ; “Pertes antérieures et dépenses déductibles”.