¿Cómo declarar criptomonedas en Europa?
Waltio te guía por el laberinto de la renta en España, Francia y Bélgica. La incógnita viene a la hora de declarar criptomonedas en otros paises de Europa.
Recientemente, varios países europeos han modificado su régimen fiscal aplicable a las criptomonedas. Pero es evidente que el número de países con una fiscalidad favorable a las inversiones cripto es cada vez menor. En este artículo investigaremos cuál puede ser el más interesante para declarar criptomonedas.
¿Cómo declarar criptomonedas en Alemania?
Se podría decir que Alemania se encuentra en pañales en términos de fiscalidad cripto. De hecho, no fue hasta mayo de 2022 cuando se publicaron las primeras directrices sobre este régimen fiscal.
Este informe expone los aspectos técnicos de estas nuevas tecnologías con el objetivo de destacar los desafíos que pueden plantear, especialmente desde una perspectiva fiscal.
Sin embargo, Alemania no ha optado por gravar todas las operaciones realizadas con criptomonedas.
En lo que respecta a la venta de criptomonedas (por ejemplo, Bitcoin u otras cripto), los particulares que realicen esta operación pueden beneficiarse de un régimen de exención siempre que hayan holdeado estas criptomonedas durante más de 365 días.
Esta norma ya era aplicada por la administración fiscal alemana, que considera los activos digitales como activos intangibles, dentro de la categoría de “Activos diversos”, regulada por los artículos 22 y 23 de la ley alemana del impuesto sobre la renta.
La exención de impuestos prevista para criptomonedas holdeadas durante más de 365 días también se aplica cuando dichas criptomonedas han sido utilizadas en operaciones de lending (préstamo) o staking.
Además, en lo que respecta a las pérdidas de capital registradas durante el año, estas pueden compensarse en ejercicios fiscales futuros.
¿Qué impuestos se aplican sobre criptomonedas en Suiza?
Aunque las plataformas de criptomonedas en Suiza son ampliamente conocidas, el régimen fiscal que se aplica en el país sigue siendo bastante poco conocido.
Suiza distingue en función de la categoría en la que se sitúe el contribuyente, y busca determinar si las actividades cripto se realizan de forma ocasional o profesional.
El usuario que lleva a cabo estas operaciones cripto con el único propósito de gestionar su patrimonio privado está exento de impuestos. Así, las ganancias obtenidas por la venta de criptomonedas mantenidas a título individual y no profesional no son imponibles.
Por el contrario, si la actividad se considera realizada a título profesional, entonces las operaciones con criptomonedas estarán sujetas a impuestos.
Segun la Administración Fiscal Suiza reconoce que esta distinción solo puede valorarse mediante un análisis caso por caso.
¿Cómo se declaran criptomonedas en Bulgaria?
Muchos inversores en criptomonedas han decidido instalarse en Bulgaria, y no precisamente por sus paisajes espectaculares. Sin duda alguna, Bulgaria es uno de los países más interesantes donde tributar criptomonedas en Europa.
Sea cual sea la operación o el criptomoneda, la ganancia de capital que se obtenga será gravada a un tipo fijo del 10 %.
En cuanto a la base imponible, las pérdidas pueden deducirse de los beneficios. Esto se determina de manera muy clásica calculando la diferencia entre el precio de venta y el precio de compra de la cripto.
En el caso de las personas jurídicas, si las ganancias derivadas de la venta de criptomonedas se distribuyen como dividendos, se aplica un impuesto adicional del 5 %.
¿Existen impuestos sobre criptomonedas en Portugal ?
Muchos inversores cripto se transladaron a Portugal por su régimen fiscal especial sobre criptomonedas. Pero a finales de 2022 la Asamblea portuguesa aprobó yb nuevo régimen fiscal.
Portugal dejó de ser un paraíso cripto y pasó a gravar las transacciones con un esquema que diferencia claramente entre inversiones a corto y largo plazo:
- Declarar ganancias por venta de criptomonedas realizadas en menos de un año tributan un 28%
- Los activos retenidos más de 365 días siguen exentas de tributar (Como en Alemania)
Esto incentiva la inversión a largo plazo. La ley portuguesa aclaró además que intercambiar criptomonedas por otras (crypto-crypto) no genera impuestos inmediatos: solo se tributa al convertir finalmente a euros.
Aun sin la exención total de antes, Portugal sigue siendo un destino atractivo para inversores cripto. La tasa del 28% a corto plazo es moderada en el contexto europeo, y la exención por tenencia prolongada mantiene al país en el mapa de jurisdicciones cripto-friendly.