IRPF 2025 ¿Cómo informar criptomonedas en Hacienda?
Publié le 4 enero 2025
Si has operado con criptomonedas, es probable que las tengas que declarar impuestos en el IRPF de este 2025. Encontrar las casillas de Hacienda puede ser complicado, por ello, aquí tienes un paso por paso para que puedas informar sobre tus criptos fácilmente.
- ¿Cuáles son mis obligaciones fiscales si tengo criptomonedas?
- ¿Cómo declarar el salario en criptomonedas?
- ¿Cómo declaro ingresos percibidos por juegos Play to Earn?
- ¿Cómo declarar pérdidas por estafa o quiebra en la renta?
- ¿Cómo informar rendimientos por Minería, Staking, Pools o Airdrops en el IRPF?
- ¿Cómo declarar las transacciones en criptomonedas en Hacienda?
- Haz la declaración en criptomonedas rápidamente con Waltio
¿Cuáles son mis obligaciones fiscales si tengo criptomonedas?
En España todas las operaciones en criptomonedas son imponibles. Pueden desencadenar la declaración:
- La recepción de criptomonedas.
- La transferencia de criptomonedas.
Es importante destacar que ni las transferencias entre cuentas de autocustodio ni los activos «holdeados» no constituyen operaciones gravables. Por lo tanto no habría que informar a Hacienda sobre estas criptomonedas.
Si quieres saber más acerca de cómo funciona la declaración sobre criptomonedas diríjase a este artículo
¿Cómo declarar el salario en criptomonedas?
Si has percibido rendimientos del trabajo en criptos, dirígete al apartado «A. Rendimientos del trabajo» y declara en la casilla [004] el importe total de los rendimientos del trabajo percibidos durante el ejercicio fiscal en curso. Haga clic en el lápiz de al lado para detallar las ganancias el la sección ”importe de ingresos”.
Atención, en esta casilla no deben hacerse constar las ganancias o pérdidas relacionadas con la minería. Sólo debe incluir tu salario en criptomonedas.
¿Cómo declaro ingresos percibidos por juegos Play to Earn?
Se trata de los rendimientos del trabajo personal, entre los que se incluyen: actividades comerciales realizadas por cuenta de terceros e ingresos obtenidos en juegos online, » Play-to-earn”.
Ve a la sección D1 «Rendimientos de actividades económicas en estimación directa» y después a «Actividades económicas realizadas y rendimientos obtenidos».
Una vez allí, rellena las casillas correspondientes a tu actividad económica: el régimen fiscal correspondiente, el importe total de los rendimientos y la naturaleza de tu actividad.
Rellena la casilla 0166 seleccionando B06 en la lista.
Luego haga click en el lápiz para detallar en el recuadro 0178 las ganancias en crypto correspondientes actividades económicas, esto rellenará en el apartado de «Otros Ingresos».
¿Cómo declarar pérdidas por estafa o quiebra en la renta?
Si has percibido pérdidas, estafas o quiebras procedentes de Ganancias y Pérdidas no relacionadas con la Transmisión Patrimonial.
Para informar en Hacienda sobre la pérdida de criptomonedas, ve a la sección F1 «Ganancias y pérdidas patrimoniales que no derivan de la transmisión de elementos patrimoniales» y después a «Otras ganancias y pérdidas patrimoniales que no derivan de la transmisión de elementos patrimoniales».
Indica tus ganancias en la casilla [0304] y tus pérdidas en la casilla [0305].
¿Cómo informar rendimientos por Minería, Staking, Pools o Airdrops en el IRPF?
Si has percibido rendimientos del capital mobiliario –que son los rendimientos de stacking, de minería y pools de liquidez– ve a la sección B «Rendimientos del capital mobiliario» y luego a «Rendimientos del capital mobiliario a integrar en la base imponible del ahorro».
Seguidamente, rellena la casilla [0031] «Rendimientos procedentes de la transmisión, amortización o reembolso de otros activos financieros» e informa a Hacienda del importe total de tus rendimientos en criptomonedas. Rellena la casilla clicando en el lápiz.
¿Cómo declarar las transacciones sobre criptomonedas en Hacienda?
Ganancias y pérdidas relacionadas con una transferencia de activos. Esto incluye todas las transacciones de cripto a cripto o de cripto a euros o de cripto a un bien o servicio.
Accede al apartado F2 «Ganancias y pérdidas patrimoniales derivadas de la transmisión de elementos patrimoniales» y después a «Ganancias y pérdidas patrimoniales derivadas de la transmisión o permuta de monedas virtuales realizadas por particulares».
Rellena la casilla [1804] con la denominación de la moneda y la siguiente información:
Del menú desplegable, selecciona la opción: N “ Otra moneda virtual”.
El precio de venta (con indicación de día, mes y año).
El precio de compra (con indicación de día, mes y año).
Deberás repetir este paso para cada operación imponible haciendo clic en : «Alta de elemento patrimonial».
En caso de tener muchas transacciones entendemos que este proceso puede llegar a ser engorroso, por ello le recomendamos contactar a Hacienda para poder proporcionar un documento a través de este proceso .
¡Enhorabuena! Ya has terminado de completar las casillas de la renta cripto este 2025.
Haz la declaración en criptomonedas rápidamente con Waltio
Como habrás podido observar a lo largo de esta guía, necesitarás bastantes datos para informar a Hacienda de tus criptomonedas. Por lo tanto, es posible que cometas algún error.
En Waltio, ayudamos a los usuarios en su declaración de la renta desde 2019. Registrándose en nuestra plataforma, podrás sincronizar tus wallets y exchanges. La plataforma cuenta con herramientas que te guían desde el principio hasta la validación de tu declaración.
Si te creas un usuario las primeras 50 transacciones son gratuitas y además podrás acceder a un ebook con toda la información necesaria para declarar criptomonedas en España este 2025.
