¿Tengo que declarar mis criptomonedas?

La declaración en criptoactivos requiere de un seguimiento completo de todas las transacciones y de la normativa vigente. Por ello, hoy vamos a resolver la duda más básica sobre la tributación de impuestos cripto en España.

¿Qué operaciones en cripto tengo que declarar?

Es importante destacar que ni las transferencias entre cuentas de autocustodio ni los activos «holdeados» no constituyen operaciones gravables.

Pero en el caso de haber operado a través de un exchange o plataforma centralizada regulada en España. Hacienda no solo podrá saberlo, sino que además te podrá notificar para que tengas que declararlo.

A diferencia de anteriores años, para poder operar en España los exchanges tienen que realizar el modelo 172, el cual obliga a informar de todos los movimientos de sus clientes.

Si aún así tienes dudas sobre si declarar o no, recomendamos que conozca los riesgos y consecuencias que pueden ocurrir si no se efectúa la declaración de las transacciones correspondientes.

¿Cómo se declaran las criptomonedas en España?

La declaración sobre la renta personal se estructura en dos categorías principales de ingresos:

Base Imponible General:

• Ingresos del trabajo: Salarios, sueldos y otras formas de compensación por empleo.
• Ingresos de actividades económicas: Beneficios obtenidos de actividades empresariales o profesionales (Minería, Staking, Airdrops, Referidos)
• Ingresos por ganancias y pérdidas patrimoniales que no derivan de la transferencia de activos: Por ejemplo, indemnizaciones o subvenciones que no estén vinculadas directamente a la venta de un activo.

Base Imponible del Ahorro:

• Ingresos del capital: Estos ingresos generalmente se refieren a los obtenidos de manera «pasiva», como puede ser la recepción de dividendos, intereses o criptomonedas. Están sujetos a tributación en el momento de su recepción.
  
• Ingresos por ganancias y pérdidas patrimoniales derivadas de la transferencia de activos: Esto incluye todas las operaciones relacionadas con la venta o el intercambio de activos, como:
  
  • Venta o cambio de una criptomoneda por otra.
  • Venta o cambio de una criptomoneda por una stablecoin.
  • Venta de una criptomoneda por moneda fiat.
  • Pago de un bien o servicio utilizando criptomonedas.

Una vez identificadas las operaciones gravables, es necesario realizar un cálculo detallado para determinar la ganancia o pérdida patrimonial realizada en cada transacción.

Si necesitas un vídeo para declarar criptomonedas en España, también lo tenemos.

¿Cómo se calculan los impuestos sobre criptomonedas?

(La última criptomoneda vendida es la primera que compraste)

Enero 2021: Xavier compra 1 BTC por 10.000 euros
Mayo 2021: Xavier compra 1 BTC por 15.000 euros
Agosto 2021: Xavier compra 1 BTC por 25.000 euros
Enero 2022: Xavier vende 1 BTC por 15.000 euros

El BTC vendido se considerará como el primer BTC comprado. Al tener un valor de 10.000 euros el primer BTC que compró Xavier, realizó una ganancia de capital de 5.000 euros. Lo mismo se aplica a las pérdidas.

Si necesitas un vídeo para declarar criptomonedas en España, también lo tenemos.

¿Cuál es la mejor herramienta para tributar criptomonedas?

El proceso de declaración puede llegar a ser engorroso y complicado, sobretodo si tratamos muchas transacciones al año. Por ello es esencial llevar a cabo un seguimiento de todos tus movimientos, para ello existen múltiples formas. Una de ellas es a través de una plataforma para declarar cripto.

Waltio es un software que recopila automáticamente los datos de transacciones de más de 200 wallets, blockchains o exchanges. Identificará las transacciones a tributar, realizará el cálculo de las plusvalías y generará todos tus documentos fiscales.

Es gratuito hasta 50 transacciones por año y ha sido desarrollado con la colaboración de expertos en fiscalidad en criptomonedas para garantizar un cálculo fiable, incluso en las situaciones más complejas.

Además ofrecen a todos los usuarios que se registren un White Paper gratuito que te explica cómo tributar criptoactivos en España paso por paso.