¿Tengo que declarar mis criptomonedas?
Publié le 1 febrero 2025
Todo lo que necesitas saber acerca de la declaración de la renta sobre criptomonedas en España este 2025: impuestos cripto, IRPF y cómo Hacienda vigila tus transacciones.
- ¿Cuándo debo declarar mis criptomonedas?
- ¿A partir de qué cantidad tengo que declarar criptomonedas?
- Si compro criptomonedas y no vendo ¿tengo que declarar?
- ¿Pueden multarme por no declarar criptomonedas?
- ¿Cómo se declaran las criptomonedas en España?
- ¿Cómo se calculan los impuestos sobre criptomonedas?
- ¿Cuál es la mejor plataforma para declarar criptomonedas?
¿Cuándo debo declarar mis criptomonedas?
Las criptomonedas se declaran en la renta del IRPF junto al resto de actividades. Este 2025 en España comienza el 2 de Abril y termina el 1 de Julio. Declarar en plazo te permitirá tener más probabilidades de que te salga a devolver y evitar sanciones.
En el caso de que hayas tenido criptomonedas en plataformas extranjeras con un valor mayor de 50.000 euros a finales de 2024 tendrías que haber informado antes del 31 de Marzo a través del modelo 721. Al ser un modelo informativo Hacienda suele ser permisiva con los plazos, pero es recomendable hacerlo cuanto antes.
¿A partir de qué cantidad tengo que declarar criptomonedas?
En España es obligatorio declarar cualquier ganancia o pérdida patrimonial obtenida gracias a las transmisiones de criptomonedas, independientemente del importe de ingresos que uno tenga.
Lo sé en muchas situaciones no tiene ningún sentido hacerlo pero recordemos que a Hacienda le sirve cualquier excusa para poder abrir una inspección e investigar otros activos a parte de las criptomonedas.
En el caso de haber tenido pérdidas por scams, extravíos o estafas te puede deducir en el mismo ejercicio y hasta un 25% en los próximos 4 años para futuras declaraciones. Por lo que se pueden llegar a desarrollar ciertas estrategias para pagar menos impuestos.
Si compro criptomonedas y no vendo ¿tengo que declarar?
En España todas las operaciones en criptomonedas son imponibles, es decir no solo cuenta la transferencia del banco al exchange, sino todos los movimientos que se han ejercido a través de la plataforma, incluyendo los envíos a wallets auto custodiadas.
Es importante destacar que esto no afecta a aquellas operaciones donde solo ha habido compra pero ni venta ni envíos «holdeadas».
Pero en el caso de haber operado a través de un exchange centralizado regulado en España como puede ser Binance o Bit2Me. Hacienda no solo podrá saberlo, sino que además te podrá notificar para que tengas que declararlo.
A diferencia de anteriores años, para poder operar en España los exchanges tienen que realizar el modelo 172 y 173, los cuales obligan a informar de todos los movimientos de sus clientes.
¿Pueden multarme por no declarar criptomonedas?
Sí, no declarar tus criptomonedas puede ponerte en riesgo de recibir sanciones económicas del 50% al 150%. Y en casos más serios enfrentar inspecciones o consecuencias penales.
Hacienda dispone de datos de exchanges nacionales e internacionales y puede cruzarlos con tus registros fiscales gracias a herramientas como ChainAnalysis.
Actuar antes de que Hacienda te inspeccione o usar herramientas como Waltio puede reducir o incluso evitar las sanciones.
¿Cómo se declaran las criptomonedas en España?
La declaración sobre la renta personal se estructura en dos categorías principales de ingresos:
Base Imponible General:
- Ingresos del trabajo: Salarios, sueldos y otras formas de compensación por empleo.
- Ingresos de actividades económicas: Beneficios obtenidos de actividades empresariales o profesionales (Minería,Airdrops, Referidos)
- Ingresos por ganancias y pérdidas patrimoniales que no derivan de la transferencia de activos:
Las pérdidas por scams, estafas, extravíos se declaran en esta sección
Los tramos de impuestos sobre criptomonedas para el IRPF de 2025 en la Base imponible general son los siguientes, según el ingreso anual:
| Tramo de ingresos | Tipo impositivo |
|---|---|
| Hasta 12.450 euros | 19% |
| De 12.450 euros a 20.200 euros | 24% |
| De 20.200 euros a 35.200 euros | 30% |
| De 35.200 euros hasta 60.000 euros | 37% |
| De 60.000 euros hasta 300.000 euros | 45% |
| Más de 300.000 euros | 47% |
Base Imponible del Ahorro:
- Ingresos del capital: Estos ingresos generalmente se refieren a los obtenidos de manera «pasiva», como puede ser la recepción de criptomonedas en staking o pools de liquidez. Están sujetos a tributación en el momento de su recepción.
- Ingresos por ganancias y pérdidas patrimoniales derivadas de la transferencia de activos: Esto incluye todas las operaciones relacionadas con la venta o el intercambio de activos, como:
- Venta o cambio de una criptomoneda por otra.
- Venta o cambio de una criptomoneda por una stablecoin (USDT o USDC).
- Venta de una criptomoneda por moneda fiat.
- Pago de un bien o servicio utilizando criptomonedas.
Los tramos de impuestos sobre criptomonedas para el IRPF de 2025 en la Base imponible del ahorro son los siguientes:
| Tramo de ingresos | Tipo impositivo |
|---|---|
| Hasta 6.000 euros | 19% |
| De 6.000 euros a 49.999 euros | 21% |
| De 200.000 euros a 299.999 euros | 27% |
| Más de 300.000 euros | 30% |
Una vez identificadas las operaciones gravables, es necesario realizar un cálculo detallado para determinar la ganancia o pérdida patrimonial realizada en cada transacción
¿Cómo se calculan los impuestos sobre criptomonedas?
En España se calcula a través del método FIFO (First In First Out). Esto significa que la última criptomoneda que vendiste se basará en el valor de la primera compra que ejecutaste. Puede llegar a ser complejo de entender, veamos un ejemplo:
Enero 2024: Xavier compra 1 BTC por 10.000 euros
Mayo 2024: Xavier compra 1 BTC por 15.000 euros
Enero 2025: Xavier vende 1 BTC por 25.000 euros
Mayo 2025: Xavier vdende 1 BTC por 5.000 euros
El BTC vendido en Enero de 2025 se basará en el precio de compra en 2024. Por lo tanto si Xavier lo compró a 10.000 euros y al año siguiente subió de precio a 25.000 euros se consideraría que Xavier tuvo una ganancia de capital de 15.000 euros.
Si Xavier luego decidiera vender en Mayo de 2025, por el FIFO tendría que usar el valor de 15000 euros. Y así con todo, incluyendo pérdidas.
¿Cuál es la mejor plataforma para declarar criptomonedas?
El proceso de declaración puede llegar a ser engorroso y complicado, sobretodo si tratamos muchas transacciones al año. Por ello será esencial llevar a cabo un seguimiento de todos tus movimientos a través de una plataforma para declarar criptomonedas.
Waltio cuenta con +700 integraciones como: (Binance, Bitget, Bit2Me, Coinbase, Bybit, Kraken, Kucoin, Quantfury, Metamask, Rabby o Phantom)
Identificará las transacciones a tributar, realizará el cálculo de las pérdidas o ganancias y generará todos tus documentos fiscales con guías paso a paso.
Es gratuito hasta 50 transacciones por año y ha sido desarrollado con la colaboración de expertos en fiscalidad en criptomonedas para garantizar un cálculo fiable, incluso en las situaciones más complejas
