¿Tengo que declarar mis criptomonedas?
Todo lo que necesitas saber acerca de la declaración de la renta sobre criptomonedas en España este 2026: impuestos cripto, IRPF y cómo Hacienda vigila tus transacciones.
- ¿Cuándo debo declarar mis criptomonedas?
- ¿A partir de qué cantidad tengo que declarar criptomonedas?
- Si compro criptomonedas y no vendo ¿tengo que declarar?
- ¿Pueden multarme por no declarar criptomonedas?
- ¿Cómo se declaran las criptomonedas en España?
- ¿Cómo se calculan los impuestos sobre criptomonedas?
- ¿Cuál es la mejor plataforma para declarar criptomonedas?
¿Cuándo debo declarar mis criptomonedas?
Las criptomonedas se declaran en la renta del IRPF junto al resto de actividades. Este 2026 en España comienza el 8 de Abril y termina el 30 de Junio. Declarar en plazo te permitirá tener más probabilidades de que te salga a devolver y evitar sanciones.
En el caso de que hayas tenido criptomonedas en plataformas extranjeras con un valor mayor de 50.000 euros a finales de 2025 tendrías que haber informado antes del 31 de Marzo a través del modelo 721. Al ser un modelo informativo Hacienda suele ser permisiva con los plazos, pero es recomendable hacerlo cuanto antes.
¿A partir de qué cantidad tengo que declarar criptomonedas?
En España es obligatorio declarar cualquier ganancia o pérdida patrimonial obtenida gracias a las transmisiones de criptomonedas, independientemente del importe de ingresos que uno tenga.
Lo sé, en muchas situaciones no tiene ningún sentido hacerlo pero recordemos que a Hacienda le sirve cualquier excusa para poder abrir una inspección, y en muchos casos las criptomonedas son lo de menos.
Si has tenido pérdidas te puede deducir en el mismo ejercicio sobre el patrimonio y hasta un 25% en los próximos 4 años para futuras declaraciones. Por lo que se pueden llegar a desarrollar ciertas estrategias para pagar menos impuestos gracias a que las criptomonedas, a diferencia de las acciones, no son homogéneas.
Si compro criptomonedas y no vendo ¿tengo que declarar?
En España todas las operaciones en criptomonedas son imponibles, es decir, todos los movimientos que se han ejercido a través de la plataforma, incluyendo los cambios a stablecoins.
Es importante destacar que esto no afecta a aquellas operaciones donde solo ha habido compra pero ni venta ni envíos «holdeadas».
Pero en el caso de haber operado a través de un exchange centralizado regulado en España como puede ser Binance o Bit2Me. Hacienda no solo podrá saberlo, sino que además te podrá notificar para que tengas que declararlo.
A diferencia de anteriores años, para poder operar en España los exchanges tienen que realizar el modelo 172 y 173, los cuales obligan a informar de todos los movimientos de sus clientes.
¿Pueden multarme por no declarar criptomonedas?
Sí, no declarar tus criptomonedas puede ponerte en riesgo de recibir sanciones económicas del 50% al 150%. Y en casos más serios enfrentar inspecciones o consecuencias penales.
Hacienda dispone de datos de exchanges nacionales e internacionales gracias a la DAC8 y puede cruzarlos con tus registros fiscales gracias a herramientas como Chainalysis.
Actuar antes de que Hacienda te inspeccione o usar herramientas como Waltio puede reducir o incluso evitar las sanciones.
¿Cómo se declaran las criptomonedas en España?
La declaración sobre la renta personal se estructura en dos categorías principales de ingresos:
Base Imponible General Cripto:
- Ingresos del trabajo: Salarios, sueldos y otras formas de compensación por empleo.
- Ingresos de actividades económicas: Beneficios obtenidos de actividades empresariales o profesionales (Minería,Airdrops, stacking, Referidos)
- Ingresos por ganancias y pérdidas patrimoniales que no derivan de la transferencia de activos:
Las pérdidas por scams, estafas, extravíos se declaran en esta sección
Los tramos de impuestos sobre criptomonedas para el IRPF de 2026 en la Base imponible general son los siguientes, según el ingreso anual:
| Tramo de ingresos | Tipo impositivo |
|---|---|
| Hasta 12.450 euros | 19% |
| De 12.450 euros a 20.200 euros | 24% |
| De 20.200 euros a 35.200 euros | 30% |
| De 35.200 euros hasta 60.000 euros | 37% |
| De 60.000 euros hasta 300.000 euros | 45% |
| Más de 300.000 euros | 47% |
Base Imponible del Ahorro Cripto:
- Ingresos del capital: Estos ingresos generalmente se refieren a los obtenidos de manera «pasiva», como puede ser la recepción de criptomonedas en pools de liquidez. Están sujetos a tributación en el momento de su recepción.
- Ingresos por ganancias y pérdidas patrimoniales derivadas de la transferencia de activos: Esto incluye todas las operaciones relacionadas con la venta o el intercambio de activos, como:
- Venta o cambio de una criptomoneda por otra.
- Venta o cambio de una criptomoneda por una stablecoin (USDT o USDC).
- Venta de una criptomoneda por moneda fiat.
- Pago de un bien o servicio utilizando criptomonedas.
Los tramos de impuestos sobre criptomonedas para el IRPF de 2026 en la Base imponible del ahorro son los siguientes:
| Tramo de ingresos | Tipo impositivo |
|---|---|
| Hasta 6.000 euros | 19% |
| De 6.000 euros a 49.999 euros | 21% |
| De 50.000 euros a 199.999 euros | 23% |
| De 200.000 euros a 299.999 euros | 27% |
| Más de 300.000 euros | 30% |
Una vez identificadas las operaciones gravables, es necesario realizar un cálculo detallado para determinar la ganancia o pérdida patrimonial realizada en cada transacción
¿Cómo se calculan los impuestos sobre criptomonedas?
En España, para calcular la ganancia o pérdida de cada venta de criptomonedas se utiliza el método FIFO (First In, First Out). Cada vez que vendes, el coste de adquisición que se utiliza es el de las unidades más antiguas que aún tengas. Una vez consumidas esas unidades, se pasa al siguiente lote.
- Enero 2024: Xavier compra 2 BTC por 20.000€ (10.000€/BTC) → lote 1
- Mayo 2024: compra 1 BTC por 15.000€ → lote 2
- Noviembre 2024: compra 0,5 BTC por 5.000€ (10.000€/BTC) → lote 3
Xavier tiene ahora 3,5 BTC en cartera repartidos en tres lotes.
Primera venta en Marzo 2025: Xavier vende 1,5 BTC por 37.500€ (25.000€/BTC)
- Precio de venta: 37.500€
- Coste de adquisición: 1,5 × 10.000€ = 15.000€
- Resultado: 37.500€ − 15.000€ = +22.500€
En el lote 1 quedan 0,5 BTC sin consumir. La cartera de Xavier ahora es:
| Lote | BTC restantes | Coste unitario |
|---|---|---|
| Lote 1 | 0,5 BTC | 10.000€/BTC |
| Lote 2 | 1 BTC | 15.000€/BTC |
| Lote 3 | 0,5 BTC | 10.000€/BTC |
Segunda venta en Julio 2025: Xavier vende 1 BTC por 5.000€
Se toma primero lo que queda del lote 1 (0,5 BTC) y el resto del lote 2 (0,5 BTC):
- Precio de venta: 5.000€
- Coste de adquisición: (0,5 × 10.000€) + (0,5 × 15.000€) = 5.000€ + 7.500€ = 12.500€
- Resultado: 5.000€ − 12.500€ = −7.500€
El lote 1 queda totalmente consumido. La cartera de Xavier ahora es:
| Lote | BTC restantes | Coste unitario |
|---|---|---|
| Lote 2 | 0,5 BTC | 15.000€/BTC |
| Lote 3 | 0,5 BTC | 10.000€/BTC |
¿Cuál es la mejor plataforma para declarar criptomonedas?
El proceso de declaración puede llegar a ser engorroso y complicado, sobre todo si tratamos muchas transacciones al año. Por ello será esencial llevar a cabo un seguimiento de todos tus movimientos a través de una plataforma para declarar criptomonedas.
Waltio cuenta con +700 integraciones como: (Binance, Bitget, Bit2Me, Coinbase, Bybit, Kraken, Kucoin, Quantfury, Metamask, Rabby o Phantom)
Identificará las transacciones a tributar, realizará el cálculo de las pérdidas o ganancias y generará todos tus documentos fiscales con guías paso a paso.
Es gratuito hasta 50 transacciones por año y ha sido desarrollado con la colaboración de expertos en fiscalidad en criptomonedas para garantizar un cálculo fiable, incluso en las situaciones más complejas
