No declarar tus criptomonedas: ¿Cuáles son los riesgos?
Publié le 7 marzo 2025
- ¿Cómo sabe Hacienda que tengo Criptomonedas?
- Sanciones por no declarar criptomonedas
- El derecho a error al declarar criptomonedas
- Declara tus criptomonedas fácil y rápido
No te conozco, pero estoy seguro de que alguna vez te has preguntado, ¿qué pasaría si no declaro mis criptomonedas?
Puede que pienses que es imposible que lleguen a pillarte , pero lamento ser yo quien te diga que la realidad es otra. En el momento que Hacienda detecte alguna omisión en tus declaraciones fiscales, va a requerir explicaciones. Y ya te adelanto que recibir un toque de atención de este tipo, no es para nada agradable. En este artículo, te detallaré los riesgos por no declarar criptomonedas.
¿Cómo sabe Hacienda que tengo Criptomonedas?
A partir de 2023 todos los exchanges registrados en España, como pueden ser Binance o Bit2Me, tienen la obligación de presentar el modelo 172 y 173. En este informarán de todas las transacciones de criptomonedas de sus usuarios a Hacienda.
Además gracias a la puesta en rigor del reglamento MiCA en Europa este 2024 la Agencia Tributaria tendrá acceso a los datos de aquellos exchanges extranjeros situados en la región. También la Travel Rule permitirá obtener una mayor información acerca de los movimientos en wallets auto custodia.
Esto simplemente es el inicio puesto que la implementación de la DAC8 en 2026 permitirá a Hacienda obtener información de operativas en años previos. Por lo que es conveniente tener todo en regla sobretodo desde 2022.
Gracias a esta información y a la herramienta ChainAnalysis, Hacienda puede realizar investigaciones con profundidad para aquellos casos con especial relevancia. Recordemos que tiene 4 años para poder hacer una inspección antes de que prescriba.
Sanciones por no declarar criptomonedas
Si Hacienda detecta que no se han declarado criptomonedas o se han ocultado con mala fe podrá abrir una auditoría fiscal y sancionar. Existe un riesgo de que esta inspección pueda extenderse al resto de activos fuera de las criptomonedas.
La gravedad de la multa dependerá en muchos casos de la gravedad de la infracción y del motivo. Cada caso tiene su complejidad y por supuesto Hacienda se puede equivocar por lo que se podría recurrir. Veamos las opciones:
Sanciones en la Declaración Cripto de la Renta (IRPF)
- Leve: Si el valor en criptomonedas no presentadas es inferior a 3.000 euros, la multa será del 50% de la cuota defraudada.
- Grave: Si el valor en criptomonedas no presentadas supera los 3.000 euros o se considera que hay mala fe, la sanción oscilará entre el 100% y el 150% de la cantidad defraudada.
- Muy grave: Si la cantidad no declarada supera los 120,000 euros, se podría considerar un delito contra la Hacienda Pública. Lo que implica no solo multas económicas sino también posibles penas de prisión de uno a cinco años, dependiendo de la gravedad del fraude cometido y la mala fe.
Sanciones por presentación extemporánea de la declaración cripto
El plazo para presentar la declaración del IRPF en 2025 es del 2 de Abril al 1 de Julio. Presentar la declaración fuera de plazo puede incurrir multas dependiendo si ha habido requerimiento o no.
- Sin requerimiento previo: Durante las primeras semanas Hacienda suele ser permisiva. Pero ya pasado meses se aplicará un recargo del 1% por cada mes completo de retraso hasta los 12 meses. Pasado este tiempo, el recargo puede llegar a ser del 15% más intereses de demora.
- Con requerimiento previo: En caso de haber recibido una notificación por parte de la Agencia Tributaria las sanciones pueden oscilar entre el 50% y el 150% del importe a pagar, dependiendo del tiempo de retraso y del perjuicio económico causado.
Multas en la Declaración del Modelo 721
Para aquellos que tienen criptomonedas valoradas en más de 50.000 euros en el extranjero, la presentación del Modelo 721 es obligatoria. Debe presentarse antes del 31 de Marzo aunque al ser un modelo informativo Hacienda suele ser permisivo con los plazos.
No presentar este modelo incurre en una multa base de 300€ si la administración requiere la declaración, y 150€ por presentar información de forma incorrecta. Adicionalmente, se aplicarán sanciones de 20€ por cada dato no declarado o requerido y 10€ por errores en los datos suministrados. Pudiendo llegar a multas por un valor de más de 20.000€.
El derecho a error al declarar criptomonedas
Esta aproximación reconoce que las personas pueden cometer errores honestos en la gestión de sus obligaciones. Es importante destacar que el «derecho al error» no es una excusa universal para evitar responsabilidades fiscales y no necesariamente exime de una penalización.
- Rectificación sin penalizaciones inmediatas: Si un contribuyente se da cuenta de que no declaró sus criptomonedas por un error honesto y procede a rectificar su declaración antes de que Hacienda inicie una inspección, es posible que pueda evitar sanciones o que estas sean más leves.
- Cooperación con las autoridades fiscales: La clave del derecho al error es la transparencia y la cooperación con las autoridades fiscales. Un contribuyente que se acerca proactivamente a las para corregir un error muestra buena fe, lo que puede influir favorablemente en el tratamiento de su caso.
- Circunstancias atenuantes: Al evaluar posibles sanciones, Hacienda puede considerar si el error fue un caso aislado o parte de un patrón de comportamiento negligente.
Declara tus criptomonedas fácil y rápido
Para prevenir cualquier tipo de conflicto de los que hemos estado comentando, será recomendable utilizar un software de asistencia para la declaración, como la proporcionada por Waltio.
Este agregador de transacciones que te ayudará a realizar la declaración sobre criptomonedas y evitar potenciales fallos o sanciones. Te proporcionará herramientas que te guirán paso por paso para evitar cualquier dolor de cabeza.
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En caso de una auditoría fiscal, Waltio se compromete a suministrar todos los documentos requeridos, facilitando así la verificación de sus declaraciones por parte de las autoridades fiscales de manera eficiente y transparente.
