Impôts 2023 : tout ce qu’il faut savoir sur la déclaration de revenus

Ah la déclaration de revenus ! Un cauchemar pour de nombreux contribuables ! Et si, pour une fois, on prenait du plaisir à remplir sa déclaration d’impôt ? 

Dans cet article nous répondrons à toutes vos questions. Quand déclarer ? Où déclarer ? Comment déclarer ? On vous dit tout ! Fini les retards et les angoisses de dernière minute car avec Waltio, vous allez enfin apprendre à dompter ce rendez-vous annuel tant redouté. 

Déclarer ses revenus : le petit guide pour ne pas se perdre

Impôts crypto 2023 : quand et où les déclarer ?

Le service de déclaration 2023 des revenus de 2022 ouvrira le jeudi 6 avril 2023. La date limite de dépôt de votre déclaration dépend du département où vous vivez :

• 13 avril 2023 : ouverture du service de déclaration des revenus 2022 par internet ;
• 18 mai 2023 : date limite de déclaration 2023 sur les revenus 2022 en version papier ;
• 23 mai 2023 à minuit pour les départements 1 à 19 ;
• 30 mai 2023 à minuit pour les départements 20 à 54 ;
• 07 juin 2023 à minuit pour les départements 55 à 976. 

Pour effectuer votre déclaration de revenus, vous pouvez vous rendre, dès le 6 avril, sur votre espace personnel sur le site impots.gouv.fr. 

N’oubliez pas non plus que depuis 2020, la déclaration automatique ou tacite a fait son arrivée. Un grand soulagement pour des millions de contribuables ! Plus besoin de remplir entièrement votre déclaration, l’administration fiscale le fait pour vous. En clair, l’absence de démarche de votre part vaudra validation. Toutefois, faites attention et vérifiez toujours que les informations préremplies soient correctes.

En cas d’erreurs

L’erreur est humaine. Heureusement, l’administration fiscale en est consciente, voilà pourquoi elle vous donne la possibilité de corriger votre déclaration après réception de votre avis d’impôt. Il suffit de vous rendre dans votre espace personnel et de cliquer sur « Corriger ma déclaration en ligne ». Ce service est accessible jusqu’à mi-décembre.

Rappelez-vous bien de cette possibilité, car il est toujours préférable de déposer une déclaration erronée plutôt que de ne rien faire. En effet, si vous ne faites pas votre déclaration avant la date limite, vous vous exposez à des majorations, parfois très importantes : 

• 10 % en cas de déclaration spontanée et en l’absence de mise en demeure, 
• 20 % en cas de dépôt tardif de déclaration dans les 30 jours suivant la mise en demeure, 
• 40 % lorsque la déclaration n’a pas été déposée dans les 30 jours suivant la réception d’une mise en demeure,
• 80 % si l’administration découvre que le contribuable exerce une activité occulte (travail non déclaré ou activité illicite) sans qu’il soit besoin d’adresser de mise en demeure.

Entrer dans la cour des grands ! 

Ça y est ! Vous êtes adulte et une des grandes joies du monde des grands, c’est la déclaration de revenus. Cela peut paraître effrayant, mais ne vous inquiétez pas, ce n’est pas si compliqué. Vous êtes considéré comme primo-déclarant si :

• vous avez 18 ans ou plus ;
• vous étiez rattachés au foyer fiscal de vos parents l’année dernière, mais plus cette année ;
• vous avez travaillé en 2022.

Si vous vous apprêtez à faire votre toute première déclaration, vous avez sans doute reçu un courrier d’information de la part de l’administration fiscale où était indiqué : 

• un identifiant de connexion ;
• votre numéro fiscal ;
• votre numéro de télédéclarant en ligne ;
• un flashcode afin que vous puissiez vous connecter à votre espace personnel depuis votre smartphone.

Avec toutes ces informations, vous n’aurez plus qu’à activer votre espace personnel en ligne sur le site impots.gouv.fr. On vous demandera ensuite de créer un mot de passe. Un dernier clic sur le lien que vous recevrez par email, et vous voici face à votre déclaration de revenus préremplie ! Logiquement, votre revenu fiscal de référence (RFR) est de 0.

Il vous suffira de signer électroniquement votre déclaration pour qu’elle soit validée. C’est fait ! Vous avez effectué votre première déclaration de revenus !

Et la déclaration papier ?  

La déclaration en ligne est désormais obligatoire pour l’ensemble des Français. En effet, la déclaration papier est réservée aux contribuables se trouvant dans les situations suivantes :

• vivre en zone blanche,
• ne pas disposer d’un accès à internet dans sa résidence principale,
• ne pas savoir se servir d’internet même si on en a l’accès,
• effectuer sa première déclaration de revenus sans avoir préalablement reçu ses identifiants de la part de l’administration fiscale.

Attention : si vous choisissez cette option sans raison valable, vous risquez une amende forfaitaire de 15 euros.

Revalorisation du barème de l’impôt sur le revenu 

Les tranches de revenus font l’objet d’une revalorisation de 5,4 % cette année, consécutives à l’inflation. Le coût budgétaire est évalué à 6,2 milliards d’euros. Voici le barème qui s’appliquera désormais :

• jusqu’à 10 777 euros : 0 %
• entre 10 777 et 27 478 euros : 11 %
• entre 27 478 et 78 578 euros : 30 %
• entre 78 578 et 168 994 euros : 41 %
• au-dessus de 168 994 euros : 45 %

Quoi déclarer ? 

Lors de votre déclaration de revenus 2023, vous devez déclarer tous les revenus que vous avez perçus en 2022 : 

• les salaires ; 
• les revenus professionnels ou non professionnels ; 
• les pensions…

N’oubliez pas non plus que vous avez la possibilité de déduire : 

• des charges ;
• des réductions ; 
• des crédits d’impôt ;
• vos dons ; …

Enfin, et nous allons nous y intéresser davantage dans la prochaine partie, vous devez déclarer vos cryptomonnaies. Voyons tout cela d’un peu plus près. C’est parti !

Comment déclarer ses cryptomonnaies ? 

Actuellement, il existe trois catégories d’opérations utilisant des crypto-actifs qui sont imposables en France :

• la vente de cryptomonnaie contre des monnaies étatiques (euro, dollar) ;
• l’achat de bien et services avec des cryptomonnaies ;
• les revenus de la finance décentralisée.

Maintenant que nous savons quoi déclarer, reste à savoir où le faire. Tout se joue grâce à trois formulaires que vous devrez compléter afin que l’administration calcule vos impôts :

• l’annexe Cerfa 2086 pour détailler le calcul de vos opérations de cessions, afin de déterminer les bénéfices imposables (plus-value) ou les pertes (moins-value) ; 
• le Cerfa 2042 C (cases 3 AN ou 3BN) pour renseigner la plus-value ou la moins-value de vos cessions d’actifs numériques ;
• le formulaire n° 3916 bis si vous détenez un compte crypto sur une plateforme basée à l’étranger.

Etape par étape

Il faut d’abord commencer par calculer vos plus-values. Une fois cela fait, il faudra vous rendre dans votre espace personnel sur le site impots.gouv.fr. Une fois arrivé sur votre déclaration d’impôts, il vous suffira de cocher la case « Plus-values et gains divers » dans la catégorie « Revenus ». 

Vous devrez ensuite joindre la fameuse annexe Cerfa 2086. Pour cela, il suffit de cliquer sur « déclaration annexe » et de cocher les cases d’annexes 3916 et 2086. Une fois cela fait, vous aurez enfin accès aux cases 3 AN et 3BN qui vous permettront d’indiquer vos plus-values et vos moins-values.

Attention : l’annexe 2086 est très fastidieuse à remplir. Pour le faire correctement sans en faire de nuits blanches, nous vous conseillons de consulter la notice d’utilisation du formulaire 2086 fournie par le gouvernement ou de faire appel à un service de déclaration fiscal. Une fois tout cela fait, il ne vous reste plus qu’à déclarer les comptes cryptos que vous possédez à l’étranger. 

Vous avez désormais toutes les clés pour que votre déclaration de revenus 2023 se passe au mieux !