Guide : Comment déclarer vos impôts crypto Binance en France ?

Introduction

Vous détenez des cryptomonnaies sur Binance ? Et vous ne savez pas vraiment ce que vous devez déclarer aux impôts, ni comment le faire. Vous êtes au bon endroit !

Alors que les administrations fiscales obligent désormais les plateformes d’échanges, y compris Binance, à leur communiquer les informations de transactions de leurs utilisateurs, il est important de connaître quelles sont vos obligations fiscales et comment y répondre.

Pas de panique, Waltio est conçu pour vous aider à calculer vos impôts crypto et remplir les formulaires nécessaires, en toute conformité avec la réglementation française.

On vous explique comment faire dans cet article.

Qu’est-ce que Binance ?

Binance est une plateforme d’échange de cryptomonnaies. Des millions d’utilisateurs dans le monde l’utilisent. C’est un acteur majeur de l’industrie crypto.

Binance opère en France via BINANCE FRANCE SAS. Il est important de vérifier le statut d’enregistrement officiel de la plateforme, appelé PSAN (Prestataire de Services sur Actifs Numériques), auprès de l’AMF (Autorité des Marchés Financiers).

Une éventuelle inscription locale modifie la manière dont les données sont automatiquement partagées. Cependant, cela ne change en rien vos obligations fiscales. Vous devez toujours déclarer vos revenus et vos comptes. Déclarez toujours votre activité crypto en France, que Binance soit enregistré ou non.

Comment la DGFiP sait-elle que je possède des cryptomonnaies sur Binance ?

Les efforts internationaux de lutte contre l’évasion fiscale se sont intensifiés. La réglementation DAC8 dans l’UE en est un élément clé.

Réglementation DAC8 : Avec la mise en place de la réglementation DAC8 par les Etats membres de l’Union Européenne, la coopération entre Etats pour lutter contre la fraude fiscale s’est considérablement renforcée.
Depuis le 1er janvier 2026, Binance, comme toutes les plateformes d’échanges de cryptomonnaies régulées est dans l’obligation de transmettre automatiquement et systématiquement l’historique de vos transactions à votre administration fiscale.

En savoir plus sur la réglementation DAC8 et ses implications

Comment les transactions Binance sont-elles imposables en France ?

En France, l’article 150 VH bis du Code Général des Impôts (CGI) encadre la fiscalité des cryptomonnaies. Le CGI est l’ensemble des textes législatifs régissant les impôts en France. Cette règle s’applique aux particuliers qui cèdent des cryptomonnaies et définit ce qu’est un événement imposable.

Un événement imposable inclut la vente de cryptomonnaies contre une monnaie ayant cours légal (par exemple, des Euros) ou leur utilisation pour acheter des biens ou des services.

L’échange d’une cryptomonnaie contre une autre n’est pas un événement imposable pour les particuliers.

Les bénéfices issus de ces événements imposables sont appelés « Plus-values ». Celles-ci représentent le gain réalisé, c’est-à-dire la différence entre votre prix d’achat et votre prix de vente. Vous ne payez des impôts que sur ces plus-values.

Si le total de vos cessions de cryptomonnaies est inférieur à 305 € par an, vous êtes exonéré d’impôt. Au-delà de ce montant, les plus-values sont imposées. Elles sont soumises au Prélèvement Forfaitaire Unique (PFU), communément appelé « flat tax », au taux global de 31,4 % (comprenant l’impôt sur le revenu et les prélèvements sociaux). Vous avez la possibilité d’opter pour l’imposition au barème progressif de l’impôt sur le revenu, dont les taux varient de 0 % à 45 %, si cela s’avère plus avantageux pour vous.

Il est important de faire la distinction entre les traders occasionnels et les traders professionnels. Si vous effectuez des transactions fréquentes et d’un montant important, votre activité pourrait être considérée comme professionnelle. Dans ce cas, vos gains pourraient être imposés dans la catégorie des Bénéfices Industriels et Commerciaux (BIC). Le BIC fait référence à des catégories spécifiques de revenus d’activités commerciales. Il est conseillé de consulter les dernières directives de la DGFiP pour confirmer votre statut. La DGFiP est la Direction Générale des Finances Publiques.

Lien : Guide complet sur la fiscalité des cryptomonnaies en France

Comment calculer les plus-values et moins-values de Binance ?

La France utilise la méthode du Coût Moyen Pondéré (CMP) pour le calcul des plus-values. Cette méthode est obligatoire et permet de déterminer le prix d’acquisition moyen de l’ensemble de vos cryptomonnaies de même nature.

Voici un exemple : Vous avez acheté 1 BTC pour 5 000 € en 2018, puis un autre 1 BTC pour 40 000 € en 2024. Si vous vendez 1 BTC pour 50 000 € en 2025, votre coût d’acquisition moyen, selon la méthode du CMP, est de (5 000 € + 40 000 €) / 2 = 22 500 €. Votre plus-value imposable est donc de 50 000 € – 22 500 € = 27 500 €. Cette méthode fait la moyenne de tous vos achats et lisse la valeur de vos actifs.

Comment déclarer les revenus de staking et produits « Earn » de Binance ?

En France, le traitement fiscal des revenus de staking peut être complexe. Il est recommandé de consulter les dernières directives de la DGFiP concernant l’imposition des récompenses de staking dès leur réception.

Vous devez évaluer ces récompenses en Euros, en utilisant leur juste valeur marchande au moment exact de leur acquisition. Le traitement fiscal des airdrops peut également être complexe. Consultez les dernières directives de la DGFiP concernant leur prix de revient et leur imposabilité.

L’imposition de la réception de certaines récompenses en cryptomonnaies et de leur vente ultérieure peut impliquer plusieurs événements imposables. Vérifiez les dernières directives de la DGFiP pour des précisions spécifiques.

Comment déclarer mes plus-values et moins-values de Binance ?

Vous déclarez vos plus-values et moins-values sur le formulaire n°2086. Ce formulaire est une annexe à votre déclaration de revenus principale, le formulaire n°2042.

Vous indiquerez votre total de plus-values ou de moins-values pour l’année. Il n’est pas nécessaire de détailler chaque transaction directement sur le formulaire. Cependant, vous devez conserver toutes les preuves de vos transactions.

Dois-je remplir le Formulaire N° 3916-BIS pour Binance ?

Le formulaire n° 3916-BIS est destiné à la déclaration des comptes de cryptomonnaies détenus à l’étranger. Vous devez déclarer tout compte ouvert, détenu, utilisé ou clôturé hors de France.

Si vous utilisez BINANCE FRANCE SAS, votre compte est considéré comme français. Par conséquent, vous n’avez généralement pas besoin de déposer le formulaire n° 3916-BIS. Cependant, si vous avez détenu des actifs sur une entité Binance non considérée comme française, vous devez le déclarer. Cela pourrait s’appliquer, par exemple, à la détention d’actifs sur Binance.com avant une période d’enregistrement français, ou si votre compte est géré par une entité située en dehors de la France. Vérifiez toujours les dernières directives de la DGFiP pour confirmer votre situation spécifique.

Comment importer vos opérations Binance dans Waltio ?

Pour simplifier votre déclaration d’impôts crypto, importez vos transactions Binance sur Waltio. Vous pouvez le faire en utilisant une clé API ou en téléchargeant un fichier CSV. Cette méthode calcule automatiquement vos plus-values et moins-values.

📝 Description

Cet article explique comment connecter votre compte Binance à Waltio via l’API.
👉 Cela permet de synchroniser automatiquement vos transactions et de réduire les imports manuels de fichiers.

⚠️ Avertissements

• L’API Binance ne prend pas en charge tous les types de transactions (voir ci-dessous).
• Certaines transactions (ex : paires delistées, staking, funding fees) doivent être importées via fichier.
• Les transactions ne sont récupérées qu’à partir du 01/01/2021.
• Le Relevé Complet de l’ensemble des années doit également être ajouté, il est essentiel pour une récupération totale des transactions : Relevé Complet.

💡 Recommandations

• Vérifiez toujours que les cases Enable Reading et Unrestricted sont cochées.
• Si vous utilisez les Futures, cochez l’option Futures lors de la création de l’API.
• Vous pouvez connecter plusieurs APIs Binance dans Waltio si nécessaire.

📂 Comment accéder à vos données

1. Connectez-vous à votre compte Binance.
2. Allez dans API Management.
3. Cliquez sur Create API.
4. Sélectionnez System generated API key puis cliquez sur Next.
5. Donnez un nom à votre clé (ex : WaltioKey).
6. Effectuez les vérifications de sécurité par téléphone et email.
7. Votre clé API et votre secret sont créés.
8. Cochez les cases Enable Reading et Unrestricted.

📤 Comment exporter vos données

• Certaines transactions doivent être récupérées via fichier (staking, mining, P2P, paires delistées).
• Suivez le tutoriel pour générer votre Relevé Complet.
• Vous pouvez aussi importer des fichiers Binance.

Résumé du support des transactions

Type de transaction	Support API ?	Support Fichier ?	Où trouver le fichier ?
Solde en espèces	Oui	Oui	Binance – Fichier
Auto Invest	Non	Oui	Binance – Fichier
Liquidity Swap	Non	Oui	Binance Liquidity Swap
Margin	Non	Oui	Binance Margin
Historique des commissions, Rabais, Frais partagés	Non	Oui	Binance Commissions
Carte Binance	Non	Oui	Binance Card
Cashback Carte Binance	Non	Oui	Relevé Complet
ETH 2.0 Staking (ETH & BETH)	Non	Oui	Relevé Complet
Launchpad	Non	Oui	Relevé Complet
Binance Pay	Non	Oui	Relevé Complet
Prêts et emprunts	Non	Oui	Fichier Waltio
Mining	Non	Oui	Fichier Waltio
Options Vanilla	Non	Oui	Fichier Waltio
Futures COIN-M	Non	Oui	Fichier Waltio
Peer to Peer (P2P)	Non	Oui	Support Binance + fichier Waltio

➕ Comment ajouter vos données dans Waltio

1. Rendez-vous sur la page Connecter mon API sur Waltio.
2. Entrez votre clé API et votre secret Binance.
3. Attendez la synchronisation (de quelques minutes à plusieurs heures).

Simplifiez vos déclarations fiscales avec Waltio

Waltio regroupe tous vos échanges et portefeuilles, facilitant ainsi votre déclaration fiscale. Connectez vos comptes via API ou en téléchargeant vos fichiers, suivez instantanément votre portefeuille crypto et générez vos rapports fiscaux conformes à la réglementation française en un seul clic.

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