Guide sur la déclaration des impôts crypto Coinbase en France

Introduction

Vous détenez des cryptomonnaies sur Coinbase ? Et vous ne savez pas vraiment ce que vous devez déclarer aux impôts, ni comment le faire. Vous êtes au bon endroit !

Alors que les administrations fiscales obligent désormais les plateformes d’échanges, y compris Coinbase, à leur communiquer les informations de transactions de leurs utilisateurs, il est important de connaître quelles sont vos obligations fiscales et comment y répondre.

Pas de panique, Waltio est conçu pour vous aider à calculer vos impôts crypto et remplir les formulaires nécessaires, en toute conformité avec la réglementation française.

On vous explique comment faire dans cet article.

Qu’est-ce que Coinbase ?

Coinbase a été créé en 2012. C’est un acteur majeur de l’échange de cryptomonnaies. Vous pouvez y acheter, vendre et gérer de nombreux actifs numériques.

Coinbase opère en France via Coinbase FRANCE SAS. Les utilisateurs doivent vérifier son statut auprès de l’AMF. Regardez si elle est enregistrée comme PSAN (Prestataire de Services sur Actifs Numériques). Cela confirme sa conformité aux règles françaises.

Une plateforme enregistrée partage vos données avec la DGFiP. Une non-enregistrée ne le fait pas directement. Mais vos obligations fiscales ne changent pas. Vous devez toujours déclarer votre activité crypto en France.

Comment la DGFiP sait-elle que j’ai des cryptos sur Coinbase ?

Les efforts internationaux de lutte contre l’évasion fiscale se sont intensifiés. La réglementation DAC8 dans l’UE en est un élément clé.

Réglementation DAC8 : Avec la mise en place de la réglementation DAC8 par les Etats membres de l’Union Européenne, la coopération entre Etats pour lutter contre la fraude fiscale s’est considérablement renforcée.
Depuis le 1er janvier 2026, Coinbase, comme toutes les plateformes d’échanges de cryptomonnaies régulées est dans l’obligation de transmettre automatiquement et systématiquement l’historique de vos transactions à votre administration fiscale.

Lien : En savoir plus sur DAC8

Comment les transactions Coinbase sont-elles imposables en France ?

En France, l’impôt sur les cryptomonnaies pour les particuliers est régi par l’article 150 VH bis du Code Général des Impôts (CGI). Cette règle concerne les gains occasionnels réalisés avec vos cryptos.

Cette loi définit un événement imposable :

• Vendre des cryptomonnaies contre des euros.
• Payer des biens ou des services avec vos cryptomonnaies.

Échanger une crypto contre une autre n’est pas un événement imposable pour les particuliers en France.

Les profits de ces opérations sont des “plus-values”. Une plus-value est le gain réalisé. C’est la différence entre le prix de vente et le prix d’achat de vos cryptos.

Les plus-values sont soumises à la “flat tax” (Prélèvement Forfaitaire Unique ou PFU) au taux global de 31,4%. Ce taux comprend 12,8% d’impôt sur le revenu et 18,6% de prélèvements sociaux. Vous avez également la possibilité d’opter pour l’imposition au barème progressif de l’impôt sur le revenu (0% à 45%) si cela s’avère plus avantageux pour votre situation fiscale.

Vous êtes exonéré d’impôt si le montant total de vos cessions (ventes) annuelles n’excède pas 305 €.

La DGFiP fait une distinction entre traders “occasionnels” et “professionnels”. Les professionnels sont imposés différemment. Leurs gains relèvent des Bénéfices Industriels et Commerciaux (BIC) ou des Bénéfices Non Commerciaux (BNC). Vérifiez les règles de la DGFiP pour connaître votre statut exact.

Lien : Guide complet sur la fiscalité des cryptomonnaies en France

Comment calculer les gains et les pertes de Coinbase ?

En France, vous calculez vos plus-values avec la méthode du Coût Moyen Pondéré (CMP). Cette méthode fait la moyenne du prix de tous vos achats pour déterminer le coût d’acquisition de vos actifs.

Voici un exemple pour comprendre le CMP. Vous achetez 1 BTC en 2018 pour 5 000 EUR. Vous achetez 1 BTC en 2024 pour 60 000 EUR. Le coût moyen de vos 2 BTC est de (5 000 + 60 000) / 2 = 32 500 EUR. Si vous vendez 1 BTC en 2025 pour 70 000 EUR. Votre plus-value est de 70 000 – 32 500 = 37 500 EUR. Ce calcul assure un impôt juste.

Comment déclarer le staking et les produits “earn” de Coinbase ?

Les revenus de staking et des produits “earn” peuvent être considérés comme des revenus de capitaux mobiliers. Vous devez les déclarer à l’impôt sur le revenu. Vérifiez la dernière guidance de la DGFiP pour les modalités exactes.

Vous devez estimer la valeur de ces récompenses en euros. Faites-le à la date de leur réception. C’est leur valeur réelle sur le marché à ce moment-là. Les airdrops sont des revenus. Leur coût d’acquisition est de zéro euro.

La réception de ces revenus et leur vente ultérieure peuvent constituer des opérations imposables. Vérifiez la dernière guidance de la DGFiP.

Comment déclarer mes gains et mes pertes pour Coinbase ?

Déclarez vos gains et pertes sur le Formulaire n°2086. Ce document récapitule toutes vos opérations imposables de l’année.

Sur ce formulaire, indiquez le total de vos gains et pertes. Détaillez vos cessions imposables. Précisez le prix de vente, le prix d’acquisition et les frais. Le formulaire vous aide à calculer l’impôt à payer.

Dois-je remplir le Formulaire N° 3916-BIS pour Coinbase ?

Le Formulaire N° 3916-BIS sert à déclarer vos comptes d’actifs numériques détenus à l’étranger. Tous les comptes sont concernés, même s’ils sont inactifs.

Coinbase FRANCE SAS gère Coinbase en France. Si cette entité est enregistrée comme PSAN auprès de l’AMF, les obligations de déclaration du formulaire 3916-BIS peuvent varier. Il est important de vérifier le statut d’enregistrement de Coinbase auprès de l’AMF. En cas de doute ou si la plateforme n’est pas enregistrée en France, vous devez déclarer vos comptes. Vérifiez la dernière guidance de la DGFiP.

Comment importer les opérations Coinbase dans Waltio ?

Waltio peut calculer vos impôts automatiquement. Connectez simplement votre compte Coinbase. Cela importera toutes vos transactions.

📝 Description

L’API Coinbase vous permet de connecter votre compte Coinbase à Waltio pour importer automatiquement vos dépôts, retraits, transactions et soldes.
👉 Attention : Coinbase et Coinbase Pro ont des processus d’API différents. Si vous cherchez à connecter Coinbase Pro, cliquez ici.
👉 Vous pouvez également connecter via Coinbase Sync en suivant cet article.

⚠️ Avertissements

• Les conversions (CONVERT) Coinbase sont délicates car elles peuvent créer des événements imposables. Par défaut, Waltio ne les considère pas comme imposables.
• Les transferts entre comptes internes ne sont pas pris en charge.
• Les gains liés aux quiz/questionnaires/tutoriels ne sont pas pris en compte et doivent être ajoutés manuellement avec le fichier modèle Waltio.

💡 Recommandations

• Vous pouvez ajouter plusieurs API Coinbase sur Waltio.
• Les transactions de type Convert apparaissent comme deux transactions dans Waltio.

📂 Comment accéder à vos données

1. Connectez-vous à votre compte Coinbase.
2. Cliquez sur Gestion des clés API puis sur Créer une clé API.
   

📤 Comment exporter vos données

1. Configurez la clé API :
   • Donnez un surnom.
   • Choisissez l’option Portefeuille : Default.
   • Cliquez sur Créer & télécharger.
     
2. Copiez vos clés API Coinbase.
   

➕ Comment ajouter vos données dans Waltio

1. Rendez-vous sur la page Connecter mon API sur Waltio.
2. Collez vos clés API Coinbase.

Simplifiez vos déclarations fiscales avec Waltio

Waltio regroupe toutes vos plateformes et portefeuilles. Cela simplifie votre déclaration d’impôts. Connectez vos comptes par API ou en téléchargeant un fichier. Suivez votre portefeuille crypto en direct. Créez des rapports fiscaux conformes à la réglementation française en un clic.

Créez votre compte gratuit dès aujourd’hui. Aucune carte de crédit n’est demandée. Le KYC n’est pas requis.