Guide sur la déclaration des impôts crypto Kraken en France

Introduction

Vous détenez des cryptomonnaies sur Kraken ? Et vous ne savez pas vraiment ce que vous devez déclarer aux impôts, ni comment le faire. Vous êtes au bon endroit !

Alors que les administrations fiscales obligent désormais les plateformes d’échanges, y compris Kraken, à leur communiquer les informations de transactions de leurs utilisateurs, il est important de connaître quelles sont vos obligations fiscales et comment y répondre.

Pas de panique, Waltio est conçu pour vous aider à calculer vos impôts crypto et remplir les formulaires nécessaires, en toute conformité avec la réglementation française.

On vous explique comment faire dans cet article.

Qu’est-ce que Kraken ?

Kraken est un acteur majeur de l’échange de cryptomonnaies. Vous pouvez y acheter, vendre et échanger des cryptos. Kraken opère en France via Kraken FRANCE SAS.

Kraken FRANCE SAS est enregistrée auprès de l’AMF. L’AMF est l’Autorité des Marchés Financiers. Kraken est un Prestataire de Services sur Actifs Numériques (PSAN). Vérifiez son statut officiel actuel auprès de l’AMF. Une entité locale facilite les échanges avec les autorités.

Vous devez toujours déclarer votre activité crypto en France. Cela est vrai même si Kraken est enregistré ou non.

Comment la DGFiP sait que j’ai de la crypto sur Kraken ?

Les efforts internationaux de lutte contre l’évasion fiscale se sont intensifiés. La réglementation DAC8 dans l’UE en est un élément clé.

Réglementation DAC8 : Avec la mise en place de la réglementation DAC8 par les Etats membres de l’Union Européenne, la coopération entre Etats pour lutter contre la fraude fiscale s’est considérablement renforcée.
Depuis le 1er janvier 2026, Kraken, comme toutes les plateformes d’échanges de cryptomonnaies régulées est dans l’obligation de transmettre automatiquement et systématiquement l’historique de vos transactions à votre administration fiscale.

En savoir plus sur la DAC8 et ses implications

Comment les transactions Kraken sont-elles imposables en France ?

En France, la vente de cryptomonnaies est taxée. L’article 150 VH bis du Code Général des Impôts (CGI) encadre cette taxation. Il précise ce qu’est un événement imposable.

Un événement imposable signifie :

• Vous vendez de la crypto contre de l’argent classique. L’euro (EUR) est un exemple.
• Vous payez des biens ou services avec de la crypto.

Échanger une crypto contre une autre n’est pas imposable. C’est le cas pour les particuliers en France.

Les profits de ces événements sont des plus-values. Vous devez payer des impôts sur ces plus-values en France.

La “flat tax” est l’option la plus fréquente pour les particuliers. Son taux total est de 31,4%. C’est un prélèvement forfaitaire unique. Ce taux comprend les prélèvements sociaux. Vous pouvez choisir un autre barème d’impôt. C’est le barème progressif (0% à 45%). Prenez cette option si elle est plus avantageuse. Vous ne payez pas d’impôt si vos ventes annuelles sont sous 305 euros.

Il est important de distinguer deux types de traders. Il y a les traders “occasionnels” et les “professionnels”. Les activités “professionnelles” sont imposées différemment. Elles relèvent des bénéfices industriels et commerciaux (BIC). Ou des bénéfices non commerciaux (BNC). Vérifiez les dernières règles de la DGFiP. Cela vous aidera à savoir quel est votre statut.

Lien : Guide complet sur la fiscalité des cryptomonnaies en France

Comment calculer les gains et pertes de Kraken ?

Vous devez utiliser la méthode du Prix Moyen Pondéré (CMP). C’est obligatoire pour calculer vos plus-values. Cette méthode trouve le coût moyen d’achat. Elle s’applique à tous vos actifs numériques identiques.

Prenons un exemple avec Kraken. Vous avez acheté 1 BTC à un certain moment. Son prix était bas. Puis, vous avez acheté un autre 1 BTC à une date ultérieure. Son prix était plus haut. Si vous vendez 1 BTC ensuite, le calcul change. Il ne prendra pas un achat spécifique. Il utilisera le prix moyen pondéré de vos deux BTC. C’est ce prix qui servira de coût d’achat. Cela influence directement votre plus-value imposable.

Comment déclarer le staking et les produits “earn” de Kraken ?

En France, le staking rapporte des revenus. Ces revenus sont des produits de capitaux mobiliers. C’est-à-dire des revenus d’investissements. Ils sont imposés dès que vous les recevez.

Prenez la valeur de marché en euros. C’est la valeur au moment où vous recevez les récompenses. Les airdrops ont un coût d’achat de zéro euro.

Recevoir une récompense est un premier événement imposable. C’est un revenu. Vendre cette récompense plus tard est un second événement imposable. C’est une plus-value.

Comment déclarer mes gains et pertes pour Kraken ?

Les particuliers déclarent leurs gains et leurs pertes. Ils utilisent le Formulaire n°2086. Ce document résume toutes vos opérations imposables.

Indiquez la valeur totale de votre portefeuille crypto. Faites-le au 1er janvier de l’année d’imposition. Précisez aussi le total de vos ventes. Ajoutez le total de vos achats pour l’année. Enfin, déclarez votre gain ou votre perte globale.

Dois-je déposer le Formulaire N° 3916-BIS pour Kraken ?

Oui, vous devez déclarer les comptes crypto étrangers. Cette obligation s’applique à tous les comptes. Même s’ils ont été ouverts ou fermés dans l’année. Ou utilisés juste un instant. Il n’y a pas de montant minimum à déclarer.

Kraken FRANCE SAS est une entité locale. Elle est enregistrée en France. Mais les comptes clients sont souvent gérés par l’entité internationale de Kraken. C’est pourquoi vous devez déclarer votre compte Kraken. Utilisez le Formulaire N° 3916-BIS. Il est vu comme un compte crypto à l’étranger.

Comment importer les opérations Kraken dans Waltio ?

Waltio simplifie la déclaration de vos impôts Kraken. Vous pouvez importer toutes vos transactions facilement.

Vous avez deux façons de synchroniser vos données. Utilisez des clés API. Cela synchronise vos transactions automatiquement et en continu. Vous pouvez aussi télécharger un fichier CSV. Ce fichier contient l’historique de vos transactions Kraken.

📝 Description

Cet article explique comment connecter votre compte Kraken à Waltio via l’API.
👉 Cela permet d’importer automatiquement vos transactions, mais certaines opérations ne sont pas couvertes par l’API.

⚠️ Avertissements

• Les transactions OTC ne peuvent pas être récupérées et doivent être ajoutées manuellement.
• Si vous importez des fichiers contenant des transactions déjà lues par API, elles seront dupliquées dans Waltio.
• Si vous supprimez ou modifiez vos clés API ou leurs permissions, la synchronisation s’arrête.
• Notre API vous propose un choix si vous avez déjà des fichiers Kraken dans votre compte Waltio :
  1. La récupération de toutes les données depuis la création de votre compte Kraken.
  2. La récupération de toutes les données depuis la date de votre dernière transaction sur Waltio.

💡 Recommandations

• Utilisez la version Pro de Kraken pour créer vos clés API.
• Autorisations nécessaires : Query, Query Ledger Entries, Custom nonce window > 10000.
• Vous pouvez ajouter plusieurs APIs Kraken dans Waltio.

📂 Comment accéder à vos données

1. Connectez-vous à votre compte Kraken Pro et rendez-vous sur Créer votre clé API.
2. Sélectionnez l’onglet Créer une clé API dans le panneau Spot Trading API.
   

📤 Comment exporter vos données

1. Définissez un nom pour votre clé.
2. Sélectionnez les autorisations suivantes :
   • Query
   • Query Ledger Entries
   • Custom nonce window > 10000
     
3. Cliquez sur Générer la clé.

➕ Comment ajouter vos données dans Waltio

1. Rendez-vous sur la page Connecter mon API sur Waltio.
2. Entrez votre clé API Kraken.

Simplifiez vos déclarations fiscales avec Waltio

Waltio regroupe tous vos exchanges et portefeuilles. Cela simplifie vos déclarations fiscales. Connectez vos comptes avec une API. Ou téléchargez vos fichiers. Vous pouvez suivre votre portefeuille crypto en direct. Vous générez aussi des rapports fiscaux. Ils sont conformes aux règles françaises, en un seul clic.

Créez votre compte gratuit aujourd’hui. Aucune carte de crédit n’est demandée. Le KYC n’est pas requis.