Guide sur la déclaration des impôts crypto KuCoin en France

Introduction

Vous détenez des cryptomonnaies sur KuCoin ? Et vous ne savez pas vraiment ce que vous devez déclarer aux impôts, ni comment le faire. Vous êtes au bon endroit !

Alors que les administrations fiscales obligent désormais les plateformes d’échanges, y compris KuCoin, à leur communiquer les informations de transactions de leurs utilisateurs, il est important de connaître quelles sont vos obligations fiscales et comment y répondre.

Pas de panique, Waltio est conçu pour vous aider à calculer vos impôts crypto et remplir les formulaires nécessaires, en toute conformité avec la réglementation française.

On vous explique comment faire dans cet article.

Qu’est-ce que KuCoin ?

KuCoin est une plateforme mondiale d’échange de cryptomonnaies. Elle vous permet d’acheter, vendre et conserver vos actifs numériques. KuCoin propose une gamme étendue de services financiers liés aux cryptomonnaies.

En France, KuCoin opère via KuCoin EU Exchange GmbH. Les exigences d’enregistrement auprès de l’AMF pour les prestataires de services sur actifs numériques (PSAN) sont à prendre en compte. Il est toujours recommandé de vérifier le statut d’enregistrement de KuCoin auprès de l’AMF et les dernières directives de la DGFiP.

Bien que l’enregistrement local puisse influencer le partage des données, vos obligations fiscales, elles, ne changent pas. Que KuCoin soit enregistré ou non, la déclaration de vos cryptomonnaies en France reste une démarche obligatoire.

Comment la DGFiP sait que j’ai des cryptos sur KuCoin ?

Les efforts internationaux de lutte contre l’évasion fiscale se sont intensifiés. La réglementation DAC8 dans l’UE en est un élément clé.

Réglementation DAC8 : Avec la mise en place de la réglementation DAC8 par les Etats membres de l’Union Européenne, la coopération entre Etats pour lutter contre la fraude fiscale s’est considérablement renforcée.
Depuis le 1er janvier 2026, KuCoin, comme toutes les plateformes d’échanges de cryptomonnaies régulées est dans l’obligation de transmettre automatiquement et systématiquement l’historique de vos transactions à votre administration fiscale.

Lien : En savoir plus sur DAC8 et comment cela vous affecte

Comment les transactions KuCoin sont-elles imposables en France ?

En France, le cadre fiscal pour les particuliers réalisant des cessions occasionnelles d’actifs numériques est défini par l’article 150 VH bis du Code Général des Impôts (CGI).

Selon cet article, les événements générateurs d’imposition sont :

• La vente d’une cryptomonnaie contre une monnaie ayant cours légal (comme l’euro).
• L’utilisation de cryptomonnaies pour l’acquisition d’un bien ou d’un service.

Important : l’échange d’une cryptomonnaie contre une autre (crypto-to-crypto swap) n’est pas considéré comme un événement imposable pour les particuliers en France.

Les profits résultant de ces événements imposables sont qualifiés de “plus-values”. Une plus-value représente le gain positif constaté entre le prix de cession et le prix d’acquisition moyen de vos actifs numériques.

Ces plus-values sont généralement soumises au Prélèvement Forfaitaire Unique (PFU), souvent appelé “flat tax”, au taux global de 31,4 %. Vous avez cependant la possibilité d’opter pour l’imposition au barème progressif de l’impôt sur le revenu si cette option vous est plus avantageuse. Il est également important de noter que si le total de vos cessions (ventes) d’actifs numériques dans l’année est inférieur à 305 euros, vous bénéficiez d’une exonération d’impôt sur ces plus-values.

Si votre activité de trading est considérée comme régulière et professionnelle, vos gains seront alors imposés dans la catégorie des Bénéfices Industriels et Commerciaux (BIC). Il est toujours recommandé de consulter les dernières directives de la DGFiP pour votre situation spécifique.

Lien : Guide complet sur la fiscalité des cryptomonnaies en France

Comment calculer les gains et pertes de KuCoin ?

La législation française impose une méthode de calcul spécifique pour déterminer les plus-values et moins-values : la méthode du Coût Moyen Pondéré (CMP). Le CMP permet d’établir le prix d’acquisition moyen de l’ensemble de vos cryptomonnaies détenues. Il est calculé en divisant la somme de tous vos prix d’achat par la quantité totale de cryptos que vous possédez.

Prenons un exemple concret :

• Vous achetez 1 BTC en 2018 pour 5 000 EUR.
• Puis, vous acquérez 1 autre BTC en 2024 pour 50 000 EUR.
  Votre coût moyen pondéré est donc de (5 000 + 50 000) / 2 = 27 500 EUR par BTC.

Si en 2025, vous vendez 1 BTC à 60 000 EUR, votre gain sera calculé sur la base de ce CMP. Ayant cédé 1 BTC dont la valeur moyenne d’acquisition est de 27 500 EUR, votre plus-value s’élève à 60 000 – 27 500 = 32 500 EUR.

Comment déclarer le staking et les produits Earn de KuCoin ?

Les règles fiscales concernant les revenus générés par le staking, les produits Earn ou encore les airdrops peuvent présenter des spécificités. La qualification fiscale d’une récompense au moment de sa réception, la détermination de son coût d’acquisition et l’imposition de sa cession ultérieure dépendent des directives émises par l’administration fiscale française. Il est toujours recommandé de consulter les dernières instructions de la DGFiP pour une compréhension précise.

Comment déclarer mes gains et pertes pour KuCoin ?

La déclaration de vos plus-values et moins-values sur actifs numériques s’effectue via le Formulaire n°2086. Ce document récapitule l’ensemble de vos cessions de cryptomonnaies réalisées au cours de l’année fiscale.

Sur ce formulaire, vous devrez notamment renseigner la valeur globale de votre portefeuille au 1er janvier de l’année d’imposition, le coût total d’acquisition de vos cryptomonnaies, ainsi que le prix total de toutes vos cessions. C’est à partir de ces informations que vous calculerez votre plus ou moins-value totale pour l’année.

Le montant de votre plus-value annuelle nette est ensuite à reporter sur la déclaration n°2042 C (déclaration complémentaire de revenus).

Dois-je déposer le Formulaire N° 3916-BIS pour KuCoin ?

Oui, en France, l’obligation de déclarer vos comptes d’actifs numériques s’applique à tous les comptes ouverts, détenus ou clos à l’étranger. Les plateformes comme KuCoin, étant considérées comme des plateformes étrangères, entrent dans ce cadre.

Vous devez donc impérativement remplir le Formulaire n°3916-BIS pour chacun de vos comptes KuCoin. Cette obligation de déclaration s’applique quel que soit le montant détenu sur le compte, il n’y a pas de seuil minimum.

Le Formulaire n°3916-BIS doit être joint à votre déclaration de revenus principale (déclaration n°2042). Vous devrez également cocher la case correspondante dans la section “Déclarations annexes” de votre déclaration n°2042 pour indiquer que vous avez des comptes à l’étranger à déclarer.

Comment importer les opérations KuCoin dans Waltio ?

Waltio est conçu pour simplifier la déclaration de vos transactions KuCoin. Vous avez deux méthodes pour importer vos opérations :

• Via une clé API : pour un suivi automatisé et continu de vos transactions.
• Via un fichier CSV : vous pouvez exporter l’historique de vos opérations depuis KuCoin et l’importer manuellement sur Waltio.

📝 Description

Cet article explique comment connecter votre compte KuCoin à Waltio via l’API.
👉 Cette connexion vous permet de synchroniser automatiquement vos transactions pour la déclaration fiscale.

⚠️ Avertissements

• Les API KuCoin sont différentes des API KuCoin Futures. Si vous n’avez tradé que sur Futures, suivez ce tutoriel.
• KuCoin limite l’accès aux historiques de transactions via API à 1 an uniquement. Les transactions plus anciennes doivent être ajoutées manuellement via les fichiers KuCoin.
  👉 Exemple : Si vous vous connectez à Waltio le 10/12/2023 et créez votre API KuCoin le même jour, l’API récupérera toutes vos transactions depuis le 10/12/2022.
  Les transactions avant le 10/12/2022 doivent être ajoutées manuellement via les fichiers KuCoin, et celles après le 10/12/2023 se synchroniseront automatiquement.
• Les transactions liées aux investissements Spotlight doivent être ajoutées manuellement dans le format Waltio.
• Si vous supprimez ou modifiez vos clés API, cela compliquera la synchronisation.

💡 Recommandations

• Conservez précieusement votre clé secrète et votre passphrase API, elles ne seront pas fournies à nouveau.
• La synchronisation peut prendre de quelques minutes à plusieurs heures.
• Il est possible d’ajouter plusieurs API KuCoin sur Waltio.

📂 Comment accéder à vos données

1. Connectez-vous à votre compte KuCoin.
2. Dans le menu avatar en haut à droite, sélectionnez API Configuration.
   
3. Définissez un nom de clé (ex. : Waltio key) et une passphrase.
   
4. Effectuez la vérification de sécurité (mot de passe de trading, code email, code Google/SMS).
   
5. Confirmez via l’email de vérification.
   
6. Conservez précieusement votre clé secrète.

📤 Comment exporter vos données

• Non applicable via API. Les données historiques de plus d’un an doivent être ajoutées via les fichiers KuCoin.

➕ Comment ajouter vos données dans Waltio

1. Rendez-vous sur Connecter mon API KuCoin sur Waltio.
2. Entrez votre clé API, secret et passphrase.

Simplifiez vos déclarations fiscales avec Waltio

Avec Waltio, centralisez l’ensemble de vos transactions issues de tous vos exchanges et portefeuilles crypto. Cette consolidation simplifie grandement l’établissement de votre déclaration fiscale. Connectez vos comptes via API ou importez vos fichiers, et suivez l’évolution de votre portefeuille crypto en temps réel.

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